稅務(wù)籌劃常見問題有問有答內(nèi)容簡介

作為需要為企業(yè)進行稅務(wù)籌劃的企業(yè)辦稅人員、財務(wù)人員、管理人員，您在處理相關(guān)問題時是否也為這樣的問題而苦惱：

1.企業(yè)涉及稅務(wù)籌劃的細節(jié)數(shù)量眾多、紛繁復(fù)雜，不知道從何下手；

2.對稅務(wù)籌劃掌握了一點皮毛知識，到真正用到的時候才發(fā)現(xiàn)遠遠不夠；

3.相關(guān)財會稅收法規(guī)頻繁更新，手中的參考書轉(zhuǎn)眼過時了；

4.由于掌握的知識不全面、不準確，即使謹慎小心，依舊觸犯“雷區(qū)”；

……

《稅務(wù)籌劃常見問題有問有答》根據(jù)最新政策法規(guī)編寫，針對以上財會人員的困擾：

1.用150個問題（常見問題 分析解答）、90個案例分析（案情快遞 稅務(wù)籌劃分析 技巧總結(jié)）對企業(yè)最常見的稅務(wù)籌劃問題進行了分析；

2.為讀者指出了適用于稅務(wù)籌劃的常見稅種，以及企業(yè)在各個運作環(huán)節(jié)的相關(guān)稅種的籌劃問題。

《稅務(wù)籌劃常見問題有問有答》以“問題 案例”的形式，全面分析并解答了各種情況下的稅務(wù)籌劃方法，幫助辦稅人員輕松處理各項稅務(wù)工作，為企業(yè)節(jié)省更多“真金白銀”。

本書適合在大、中、小企業(yè)從事稅務(wù)工作的稅務(wù)專員、企業(yè)財務(wù)人員、稅務(wù)咨詢師及企業(yè)所有者和相關(guān)管理人員閱讀、使用。

劉昌穩(wěn)，專注于稅務(wù)籌劃、財務(wù)會計、財務(wù)管理、統(tǒng)計學(xué)的研究，尤其對稅務(wù)知識具有比較扎實的理論功底；曾就職于普華永道會計師事務(wù)所，有多年的會計實操經(jīng)驗，并曾參與“平安集團投資風(fēng)險管理”項目的運作。

上篇 納稅常見問題解答篇

1.個體工商戶如何辦理定期定額征收

2.借款利息支出的稅前扣除應(yīng)怎樣進行

3.專用發(fā)票遺失可以用復(fù)印件代替嗎

4.購人固定資產(chǎn)的發(fā)票可以由稅務(wù)機關(guān)代開嗎

5.能在稅前扣除的違約金和罰款有哪些

6.稅法與會計制度規(guī)定不同時怎樣進行賬務(wù)處理

7.兼營免稅項目或非應(yīng)稅項目的進項稅額應(yīng)如何轉(zhuǎn)出

8.銷售農(nóng)產(chǎn)品可享受哪些優(yōu)惠

9.發(fā)生退貨可以自行開具紅字發(fā)票嗎

10.銷售提成怎樣繳納個人所得稅

11.防偽稅控系統(tǒng)開具的增值稅專用發(fā)票如何抵扣

12.高新技術(shù)企業(yè)可享受哪些稅收優(yōu)惠政策

13.銷售舊貨如何抵扣銷項稅

14.外貿(mào)公司代理出口應(yīng)如何納稅

15.境外投資人轉(zhuǎn)讓境內(nèi)股權(quán)是否在境內(nèi)納稅

16.已抵扣的進項稅還能追繳嗎

17.以貨幣性資產(chǎn)購買股票涉及企業(yè)所得稅嗎

18.稅務(wù)機關(guān)在什么情形下可以調(diào)整關(guān)聯(lián)交易的應(yīng)納稅額

19.對高級管理人員的獎勵如何繳納所得稅

20.軟件開發(fā)費繳納營業(yè)稅嗎

21.境外支付須代扣代繳稅款嗎

22.商業(yè)保險可以稅前扣除嗎

23.企業(yè)開辦費如何攤銷

24.發(fā)生非正常損失時如何對進項稅額進行處理

25.員工境外保險費是否繳納個人所得稅

26.未全額收到貨款也應(yīng)納稅嗎

27.外出經(jīng)營可以自帶專用發(fā)票嗎

28.試行年薪制的企業(yè)如何繳納個人所得稅

29.母公司向子公司收取的管理費需繳納營業(yè)稅嗎

30.企業(yè)發(fā)禮品需要代扣個人所得稅嗎

31.清產(chǎn)核資凈盈余是否繳納企業(yè)所得稅

32.停止抵扣期間發(fā)生的進項稅額可否再抵扣

33.購買打折商品可以索取發(fā)票嗎

34.外資企業(yè)可以提取壞賬準備嗎

35.什么情況下可以申請辦理延期申報

36.設(shè)立公司該怎樣辦理稅務(wù)登記

37.項目變更后該怎樣辦理稅務(wù)登記

38.公司破產(chǎn)后稅務(wù)登記要如何注銷

39.倉庫受災(zāi)損失能稅前扣除嗎

40.退還多繳稅款有期限規(guī)定嗎

41.稿酬納稅與專業(yè)、非專業(yè)人員有關(guān)嗎

42.公司該怎樣計提固定資產(chǎn)折舊

43.企業(yè)提供勞務(wù)應(yīng)如何繳稅.

44.醫(yī)療補助費需要繳納個人所得稅嗎

45.無賠款優(yōu)待收入應(yīng)繳納個人所得稅嗎

46.從任職單位取得使用費該怎么納稅

47.申請代開普通發(fā)票的條件有哪些

48.以房抵債需要繳納營業(yè)稅嗎

49.運輸發(fā)票增值稅的抵扣有何規(guī)定

50.什么是“無法認證”發(fā)票

51.發(fā)票出現(xiàn)尾數(shù)誤差該怎么處理

52.稅務(wù)機關(guān)有哪些發(fā)票檢查權(quán)

53.因擔(dān)保事項產(chǎn)生的預(yù)計負債怎樣確認

54.經(jīng)營租入的固定資產(chǎn)怎樣進行處理

55.或有事項怎樣確認為資產(chǎn)

56.申請減免稅需要提供哪些材料

57.免繳印花稅的憑證有哪些

58.未兌現(xiàn)的合同需要貼花嗎

59.當(dāng)期有變動的應(yīng)收賬款賬齡如何確定

60.人賬土地出讓與土地轉(zhuǎn)讓怎樣區(qū)別

61.合并業(yè)務(wù)的所得稅怎樣處理

62.收回轉(zhuǎn)讓的股權(quán)是否退還已繳納的個人所得稅

63.提供新聞線索取得的獎勵需繳納個人所得稅嗎

64.企業(yè)代扣代繳個人所得稅如何處理

65.同是捐贈為何免稅不同

66.股東取得評估增值資產(chǎn)怎樣納稅

67.退職費如何繳納個人所得稅

68.解除勞動合同后取得的補償收入如何納稅

69.整體轉(zhuǎn)讓開發(fā)項目需繳納營業(yè)稅嗎

70.以非貨幣性資產(chǎn)購買股票是否需要繳納增值稅和印花稅

71.應(yīng)不應(yīng)該申請認定為一般納稅人呢

72.銷售贈送的物品要繳納增值稅嗎

73.一般納稅人被取消資格時期末存貨的進項稅額怎么處理

74.委托境外公司代銷房產(chǎn)如何納稅

75.收取違約金需要繳稅嗎

76.停業(yè)裝修需要辦理登記嗎

77.計提壞賬準備可以減去前期余額嗎

78.“資金賬簿”如何計算繳納印花稅

79.多個分公司可以合并納稅嗎

80.外商投資企業(yè)清算財產(chǎn)如何進行分配

81.異地辦廠應(yīng)怎樣進行納稅處理

82.企業(yè)合并需重繳印花稅嗎

83.合伙承包業(yè)務(wù)需要辦理稅務(wù)登記嗎

84.免繳個人所得稅的獎金有哪些

85.年終一次性發(fā)放的課時費如何繳納所得稅

86.拍賣汽車應(yīng)如何納稅

87.結(jié)算退稅能夠加算利息嗎

88.稅務(wù)機關(guān)能逾期行使撤銷權(quán)嗎

89.出售自建廠房應(yīng)如何納稅

90.代墊材料費應(yīng)繳納營業(yè)稅嗎

91.合作建房沒有資金往來如何納稅

92.職業(yè)介紹費和培訓(xùn)費應(yīng)繳納營業(yè)稅嗎

93.未按時“零”申報要受罰嗎

94.小規(guī)模納稅人的所得稅如何計算

95.個人多項所得該如何納稅

96.公司一次性收取多年的租金并開具發(fā)票該如何納稅

97.交通運輸稅收該怎么辦理

98.租賃違約金收入要納稅嗎

99.外幣所得應(yīng)怎樣計算應(yīng)納稅所得額

100.支付境外運費需要代扣稅款嗎

101.對丟失已申報的發(fā)票需要罰款嗎

102.資金占用費需繳納營業(yè)稅嗎

103.贊助收入需要納稅嗎

104.內(nèi)部分配的承包費需要繳納營業(yè)稅嗎

105.利用廢舊物資生產(chǎn)產(chǎn)品免稅嗎

106.獨生子女補貼可以在稅前扣除嗎

107.個人取得量化資產(chǎn)如何納稅

108.銷售自產(chǎn)鮮奶可以免稅嗎

109.設(shè)備出租該如何納稅

110.備件用于在建工程需要納稅嗎

111.取得股票補貼收入或折扣該如何繳納個人所得稅

112.外籍人員在其國內(nèi)繳納的社保費用可以在個人所得稅前扣除嗎

113.公款用于個人消費需繳納個人所得稅嗎

114.“三包”收入該繳什么稅

115.代安裝空調(diào)該繳什么稅

116.銷售農(nóng)用車該怎樣納稅

117.通過交易所購進貨物可以抵扣嗎

118.鐵路建設(shè)基金能否抵扣進項稅

119.單獨計價的包裝物如何納稅

120.籌建期間取得的進項專用發(fā)票可以抵扣嗎

121.視同內(nèi)銷征稅的出口貨物應(yīng)如何計算補繳增值稅

122.個人捐款需要納稅嗎

123.個人境外稅額扣除應(yīng)如何辦理

124.銀行罰息可以在稅前扣除嗎

125.業(yè)務(wù)培訓(xùn)費需要扣繳個人所得稅嗎

126.錯開增值稅發(fā)票怎么辦

127.取得的返還收入如何納稅

128.會員費、席位費和資格保證金收入是否應(yīng)該繳納營業(yè)稅

129.年底雙薪應(yīng)全額納稅嗎

130.私立醫(yī)院需要代扣代繳個人所得稅嗎

131.轉(zhuǎn)讓科技獎勵股份是否需繳納個人所得稅

132.損益調(diào)整事項的所得稅處理應(yīng)如何進行

133.保養(yǎng)、維修電梯的收入是否應(yīng)該繳納稅款

134.已開具的發(fā)票存根聯(lián)應(yīng)如何處理

135.違約賠償金收入需要繳納營業(yè)稅嗎

136.聯(lián)合運輸如何繳納營業(yè)稅

137.代訂餐飲卡收費屬于價外費用嗎

138.借用倉庫需要繳房產(chǎn)稅嗎

139.多交稅款可否抵補下月應(yīng)繳稅額.

140.未使用的土地需要繳納土地使用稅嗎

141.自行開發(fā)軟件實現(xiàn)的收入如何納稅

142.農(nóng)機耕作收入是否需繳納營業(yè)稅.

143.銷售倉庫收入要繳納增值稅嗎

144.非銷售商開的發(fā)票能作為購物證明嗎

145.地稅局代開的貨運發(fā)票可以抵扣嗎

146.折扣部分的稅款為什么要補繳

147.工效掛鉤企業(yè)的工資結(jié)余如何處理

148.物業(yè)管理公司的服務(wù)業(yè)務(wù)收入是否需要繳納營業(yè)稅

149.工會經(jīng)費可以在稅前扣除嗎

150.廢舊物資再出售需要納稅嗎

151.貨運代理費能抵扣進項稅嗎

152.延期繳納稅款應(yīng)怎樣辦理

153.二次申報時滯納金需雙重繳納嗎.

154.非專利技術(shù)攤銷是否可在稅前扣除

……

下篇 稅務(wù)籌劃案例分析篇

參考文獻2100433B

該書內(nèi)容分為：稅務(wù)籌劃概述、稅務(wù)籌劃的基本原理、稅務(wù)籌劃的基本技術(shù)、稅務(wù)籌劃的基本步驟、增值稅的稅務(wù)籌劃、消費稅的稅務(wù)籌劃、營業(yè)稅的稅務(wù)籌劃、關(guān)稅的稅務(wù)籌劃、所得稅的稅務(wù)籌劃、其他稅種的稅務(wù)籌劃、企業(yè)經(jīng)營的稅務(wù)籌劃、企業(yè)籌資的稅務(wù)籌劃、企業(yè)投資的稅務(wù)籌劃、企業(yè)重組的稅務(wù)籌劃、國際稅務(wù)籌劃通論、國際稅務(wù)籌劃專題 。

《稅務(wù)籌劃理論研究--多角度透視》首先，在闡述了稅務(wù)籌劃的產(chǎn)生與發(fā)展后，對稅務(wù)籌劃的學(xué)科定位及其與財務(wù)會計、稅務(wù)會計、財務(wù)管理的關(guān)系進行了界定，分析了稅務(wù)籌劃的動因與誘因；初步構(gòu)建了稅務(wù)籌劃的環(huán)境、目標(biāo)與原則、意義與特點、前提與原理、基本手段等層次和因素的理論結(jié)構(gòu)體系。然后，在對國內(nèi)外稅務(wù)籌劃研究進行回顧與綜述的基礎(chǔ)上，從產(chǎn)權(quán)框架下的稅務(wù)籌劃研究、稅務(wù)籌劃的治理模式、基于契約理論的企業(yè)稅務(wù)籌劃、資本弱化規(guī)則下的企業(yè)稅務(wù)籌劃、稅收成本與非稅成本、稅務(wù)籌劃中的隱性稅收、稅務(wù)籌劃外包質(zhì)量控制、稅務(wù)籌劃風(fēng)險評價等多角度，對稅務(wù)籌劃進行理論分析。

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第一章 緒論

第一節(jié) 納稅人的權(quán)利與義務(wù)

第二節(jié) 稅務(wù)籌劃的概念與特征

第三節(jié) 稅務(wù)籌劃的基本思路與方法

第四節(jié) 實施稅務(wù)籌劃的前提條件和基本步驟

第二章 稅務(wù)籌劃預(yù)備知識

第一節(jié) 稅務(wù)登記

第二節(jié) 賬簿、憑證管理

第三節(jié) 發(fā)票管理

第四節(jié) 納稅申報

第五節(jié) 納稅減免管理

第三章 增值稅稅務(wù)籌劃

第一節(jié) 增值稅法簡介

第二節(jié) 一般納稅人和小規(guī)模納稅人

第三節(jié) 企業(yè)分立與合并的稅務(wù)籌劃

第四節(jié) 日常經(jīng)營業(yè)務(wù)的稅務(wù)籌劃

第五節(jié) 利用稅收優(yōu)惠政策的稅務(wù)籌劃

第六節(jié) 納稅期限的稅務(wù)籌劃

第四章 消費稅稅務(wù)籌劃

第一節(jié) 消費稅法簡介

第二節(jié) 企業(yè)分立與合并的稅務(wù)籌劃

第三節(jié) 日常經(jīng)營業(yè)務(wù)的稅務(wù)籌劃

第四節(jié) 納稅期限的稅務(wù)籌劃

第五章 營業(yè)稅稅務(wù)籌劃

第二節(jié) 營業(yè)稅法簡介

第二節(jié) 日常經(jīng)營業(yè)務(wù)的稅務(wù)籌劃

第三節(jié) 稅收優(yōu)惠的稅務(wù)籌劃

第六章 企業(yè)所得稅稅務(wù)籌劃

第一節(jié) 企業(yè)所得稅法簡介

第二節(jié) 企業(yè)納稅義務(wù)的籌劃

第三節(jié) 收入的稅務(wù)籌劃

第四節(jié) 準予扣除項目的稅務(wù)籌劃

第五節(jié) 財務(wù)成果與分配的稅務(wù)籌劃

第六節(jié) 稅收優(yōu)惠政策的稅務(wù)籌劃

第七節(jié) 企業(yè)所得稅預(yù)繳的稅務(wù)籌劃

第七章 個人所得稅稅務(wù)籌劃

第一節(jié) 個人所得稅法簡介

第二節(jié) 個人所得稅納稅人身份的籌劃

第三節(jié) 工資薪金的稅務(wù)籌劃

第四節(jié) 勞務(wù)報酬的稅務(wù)籌劃

第五節(jié) 個人其他所得的稅務(wù)籌劃

第六節(jié) 利用稅收優(yōu)惠政策的稅務(wù)籌劃

第八章 土地增值稅稅務(wù)籌劃

第一節(jié) 土地增值稅法簡介

第二節(jié) 土地增值稅增值額的稅務(wù)籌劃

第三節(jié) 房地產(chǎn)開發(fā)方式的稅務(wù)籌劃

第四節(jié) 特殊扣除項目的稅務(wù)籌劃

第五節(jié) 房地產(chǎn)項目實現(xiàn)收入的稅務(wù)籌劃

第六節(jié) 土地增值稅其他項目稅務(wù)籌劃

第九章 關(guān)稅稅務(wù)籌劃

第一節(jié) 關(guān)稅相關(guān)概念簡介

第二節(jié) 關(guān)稅完稅價格的稅務(wù)籌劃

第三節(jié) 關(guān)稅稅率的稅務(wù)籌劃

第四節(jié) 稅收優(yōu)惠政策的利用

第五節(jié) 利用保稅制度進行稅務(wù)籌劃

第六節(jié) 關(guān)稅納稅方式與納稅時間籌劃

第十章 企業(yè)設(shè)立與組建的稅務(wù)籌劃

第一節(jié) 企業(yè)設(shè)立的稅務(wù)籌劃

第二節(jié) 企業(yè)擴張的稅務(wù)籌劃

第三節(jié) 企業(yè)注冊地點的稅務(wù)籌劃

第四節(jié) 企業(yè)合并的稅務(wù)籌劃

第五節(jié) 企業(yè)分立的稅務(wù)籌劃

第六節(jié) 企業(yè)清算的稅務(wù)籌劃

參考文獻2100433B