市政工程質(zhì)量控制資料管理規(guī)范

浙江文華建設(shè)項目管理有限公司、杭州天恒投資建設(shè)管理有限公司。

1 范圍

2 規(guī)范性引用文件

3 術(shù)語與定義

4 基本規(guī)定

5 測量復(fù)核及預(yù)檢工程檢查記錄

6 出廠合格證及進(jìn)場檢驗報告

7 施工檢驗報告及見證檢測報告

8 施工記錄

9 隱蔽工程檢查驗收記錄

10 工程質(zhì)量驗收資料

11 質(zhì)量事故報告及處理記錄

附錄A （規(guī)范性附錄） 施工現(xiàn)場質(zhì)量管理檢查記錄

附錄B （規(guī)范性附錄） 單位(子單位)工程質(zhì)量竣工驗收記錄

附錄C （規(guī)范性附錄） 市政工程質(zhì)量控制資料用表　 2100433B

應(yīng)信群、趙金金、應(yīng)敏軼、韓旭、沈芳華、羅維。

前 言

1 范圍

2 規(guī)范性引用文件

3 術(shù)語和定義

4 基本要求

5 市政工程質(zhì)量控制資料

5.1 圖紙會審、設(shè)計變更和工程洽商記錄

5.2 施工組織設(shè)計

5.3 專項施工方案

5.4 技術(shù)交底記錄

5.5 測量復(fù)核及預(yù)檢工程檢查記錄

5.6 原材料出廠合格證及進(jìn)場檢驗報告

5.7 成品、半成品、構(gòu)配件、設(shè)備出廠合格證及進(jìn)場檢驗報告

5.8 施工檢驗報告及見證檢測報告

5.9 施工記錄

5.10 隱蔽工程檢查驗收記錄

5.11 工程質(zhì)量檢驗評定資料

5.12 質(zhì)量事故報告及處理記錄

6 市政工程結(jié)構(gòu)安全和重要使用功能檢驗資料

6.1 道路彎沉試驗

6.2 污水管道閉水試驗

6.3 水池滿水試驗

6.4 消化池氣密性試驗

6.5 壓力管道水壓試驗

6.6 混凝土結(jié)構(gòu)實體檢驗

6.7 橋梁結(jié)構(gòu)荷載試驗

7 市政工程竣工文件

7.1 工程竣工報告

7.2 竣工圖

7.3 工程竣工驗收報告

7.4 施工文件的立卷和歸檔

附錄A（資料性附錄）施工現(xiàn)場質(zhì)量管理檢查記錄

附錄B（資料性附錄）單位(子單位)工程質(zhì)量竣工驗收記錄

附錄C（資料性附錄）市政工程質(zhì)量控制資料用表

附錄D（資料性附錄）市政工程結(jié)構(gòu)安全和主要使用功能檢驗資料用表　 2100433B

制度名會計管理規(guī)范電子文件編碼頁碼5-1

一、范圍

第一條企業(yè)對會計工作進(jìn)行規(guī)范、包括對填制和審核會計憑證、登記賬簿,編制會計報表,財產(chǎn)清查,成本核算的整個會計循環(huán)的規(guī)范.

二、會計業(yè)務(wù)范圍及其

序規(guī)范

第二條會計業(yè)務(wù)范圍10原始憑證的核簽;20記賬憑證的編制;30會計賬簿的登記;40會計報表的編制,分析和解釋;50內(nèi)部審核;60會計檔案的整理和保管;70其他依法應(yīng)辦理的會計事務(wù).

第三

會計業(yè)務(wù)的處理程序10根據(jù)合法的原始憑證、填寫記賬憑證;20根據(jù)合法的記賬憑證、登記會計賬簿;30根據(jù)會計賬簿,編制會計報表.其中原始憑證的格式及其所載事項具備記賬憑證條件的,可以代替記證.

三、會計憑證處理規(guī)范

第四條原始憑證的合法性原始憑證應(yīng)先詳細(xì)審查,如有下列情況者、應(yīng)當(dāng)視為不合法:10填寫的數(shù)字計算錯誤;20填寫的數(shù)字與規(guī)定及事實經(jīng)過不符;30與法律和企業(yè)有關(guān)規(guī)定不符者.簽發(fā)人責(zé)任人簽名5-2

第五條原始憑證的審核10支出憑證的審核(1)支付款項應(yīng)取得收款人的統(tǒng)一發(fā)票,但金額較小的可以用收據(jù)代替;

(2)對于企業(yè)購進(jìn)物品或支付費用的原始憑證、應(yīng)蓋有該企業(yè)的印章,并記明下列各項:

①該企業(yè)的名稱,地址;

②商品名稱,規(guī)格及數(shù)量或費用性質(zhì);

③單價及總價;

④交易日期;

(3)對于個人支付費用的原始憑證、應(yīng)記明下列各項:

①該用款人的姓名、住址、身份證號碼;

②支付款項事由;

③實收金額;

④收到日期;20收入憑證的審核(1)各項收入無論屬于營業(yè)收入或者營業(yè)外收入,均應(yīng)取得足夠證明收入的憑證;

(2)各項成品銷售及其他資產(chǎn)出售,所開的統(tǒng)一發(fā)票應(yīng)記明下列事項:

①銷售(或出售)日期;

②客戶名稱及地址;

③銷售成品或其他資產(chǎn)名稱,數(shù)量;

④單價及總價;

⑤企業(yè)的名稱,地址及印章;

(3)收入憑證有下列情況之一者、應(yīng)當(dāng)視為不合法:

①收入計算及條件與規(guī)定不合;

②收入與事實經(jīng)過不符;5-3

③數(shù)字計算錯誤;

④手續(xù)不全;

⑤其他與法律和企業(yè)有關(guān)規(guī)定不符的情況.

第六條記賬憑證的合法性記賬憑證有下列情況者、一般應(yīng)視為不合法的憑證、并予以更正:10記賬憑證根據(jù)不合法的原始憑證填寫;20未依規(guī)定程序編制;30記載內(nèi)容與原始憑證不符;40《會計法》規(guī)定應(yīng)記載事項未經(jīng)記明;50依照規(guī)定,應(yīng)經(jīng)各級人員簽章,而未經(jīng)其簽名蓋章;但各單位主管,已在原始憑證上簽章者、記賬憑證上可以不簽章;

60有記載,計算錯誤,而未遵照規(guī)定更正;70其他與法律,企業(yè)規(guī)章不合的情況.

四、會計記賬處理規(guī)范

第七條企業(yè)在記賬時必須以記賬憑證或原始憑證為依據(jù),賬簿內(nèi)的會計科目,金額摘要與記賬憑證一致.

第八條賬簿有下列情況者、視為不合法的賬簿,應(yīng)予以更正;如不更正,不得據(jù)以編制會計報表:10賬簿的登記未據(jù)規(guī)定的記賬憑證或原始憑證;20賬簿的內(nèi)容與記賬憑證或原始憑證不符,或總分類賬內(nèi)容與日記賬不符;

30記載,計算等錯誤,不依規(guī)定更正;40其他與法律不符者.

第九條企業(yè)有下列情況之一時,應(yīng)辦理結(jié)賬:10會計年度終了;5-420企業(yè)改組合并;30企業(yè)解散.

第十條結(jié)賬企業(yè)應(yīng)做下列各項的整理分錄:10所有預(yù)收,預(yù)付,應(yīng)收,應(yīng)付各科目及其他權(quán)責(zé)已發(fā)生而尚未入賬各事項的整理分錄;

20折舊壞賬及其他應(yīng)屬于本結(jié)賬期內(nèi)的費用整理記錄;30材料,產(chǎn)成品等實際存量與賬面存量不符的整理記錄.

第十一條賬簿及重要備查簿內(nèi)記載錯誤而當(dāng)時發(fā)現(xiàn)者、應(yīng)由原記賬人員劃雙紅線注銷更正,并于更正處蓋章證明,不得挖補(bǔ),擦刮或用藥水涂抹.如錯誤于事后發(fā)覺、而其錯誤不影響結(jié)算者、應(yīng)由發(fā)現(xiàn)人員將情況報告主任會計加以更正;若其錯誤影響結(jié)算或相對賬戶的余額者、應(yīng)另制傳票加以更正.

數(shù)字書寫錯誤,無論寫錯一位或數(shù)位、均應(yīng)將該錯誤數(shù)額全部用雙紅線劃去,另行書寫正確數(shù)字,并由記賬人員蓋章證明.

第十二條賬簿及重要備查簿內(nèi)有兩面中間有空白時,應(yīng)將空白頁劃雙紅線注銷;如有誤空一行或兩行、應(yīng)將誤空的行劃紅線注銷、畫線注銷的賬頁空行均應(yīng)由記賬人員蓋章證明.〖JP〗

第十三條各種賬簿的首頁,應(yīng)列啟用單,標(biāo)明公司名稱,年度,賬簿名稱,冊次頁數(shù),啟用日期,并由負(fù)責(zé)人及主任會計蓋章;各種賬簿的末頁,應(yīng)列經(jīng)辦人員一覽表,填明記賬人員的姓名、職別、經(jīng)辦日期.

第十四條各種賬簿賬頁編號,除訂本式應(yīng)按賬頁順序編號外,活頁式賬簿應(yīng)按各賬戶所用賬頁順序編號,年度終了時應(yīng)裝訂成冊.總分類賬及明細(xì)分類賬應(yīng)在賬簿前加目錄.

第十五條各種賬簿除已經(jīng)用盡者外,在決算期前不得更換賬簿;其可長期持續(xù)記載者、在決算期后,可不用更換.

5-5

第十六條會計報表有下列情況之一者、應(yīng)予更正:10其內(nèi)容與會計賬簿不符;20編制不依程序或內(nèi)容明顯有錯誤;30編寫計算等錯誤;40未經(jīng)負(fù)責(zé)人員簽核;50其他與法律,企業(yè)規(guī)定不符的情況.

第十七條各種會計報表,均應(yīng)留存底稿.會計報表未經(jīng)批準(zhǔn),不得隨意給予任何其他企業(yè)或個人.

第十八條會計報表的方式應(yīng)盡量使非會計人員易于了解,會計報表規(guī)格應(yīng)大小一致,以便裝訂.