財務(wù)結(jié)算服務(wù)

形式

主要包括如下兩種：

1、延期付款。這也是商業(yè)信用形式之一。顧客購買產(chǎn)品時，不當場支付貨款，而是延遲到雙方協(xié)商規(guī)定的某個日期，由顧客一次性付清全部貸款。企業(yè)為顧客提供延期付款服務(wù)，一般適用于一次購買批量很大或購買價格昂貴的工業(yè)品。為急需某些工業(yè)品而又一時缺乏支付能力的顧客提供這種服務(wù)，以便使這類顧客可以先獲到產(chǎn)品的使用權(quán)，日后再逐漸集資或用回收資金予以償還。

企業(yè)向顧客提供延期付款服務(wù)，可以使顧客提前采取實際的購買行動，加速本企業(yè)產(chǎn)品的銷售過程，爭取到更大范圍的用戶。但采取這種服務(wù)方式時，應(yīng)特別注意三點：第一，提出延期付款要求的顧客，必須具有法人資格和確無當場付款能力；第二，企業(yè)應(yīng)與顧客在協(xié)商一致的基礎(chǔ)上，簽訂延期付款協(xié)議。第三，延期付款的顧客必須具有良好的信用，有能力按照協(xié)議規(guī)定的期限，到時全部付清貨款。

2、分期付款。這也是商業(yè)信用形式之一。顧客在購買產(chǎn)品時，不必一次性付清全部貨款，而是按照買賣雙方協(xié)商規(guī)定的要求，先支付其中的一部分，其余部分分期還清。企業(yè)為顧客提供分期付款服務(wù)，一般適用于價格較高的中高檔耐用消費品、中大型工業(yè)品或批量購買產(chǎn)品。這種服務(wù)能夠減輕顧客的暫時經(jīng)濟困難，緩解顧客因資金緊張對購買本企業(yè)產(chǎn)品的影響，起到鼓勵顧客即時購買的作用，有助于企業(yè)提高產(chǎn)品銷售量。

企業(yè)向顧客提供分期付款服務(wù)，首先應(yīng)注意了解和掌握要求分期付款的顧客，是否具有法人資格和是否能夠取得可靠擔保，然后才能與之簽訂分期付款合同。此后，才能把產(chǎn)品銷售給顧客。否則，容易發(fā)生顧客不按期歸還貨款、長期進行拖欠的問題，從而給本企業(yè)資金周轉(zhuǎn)造成困難。2100433B

財務(wù)制度第一條

為加強公司的財務(wù)工作，發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟效益中的作用，特制定本規(guī)定。

財務(wù)制度第二條

公司財務(wù)部門的職能是：

(一)認真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)的財務(wù)管理制度。

(二)建立健全財務(wù)管理的各種規(guī)章制度，編制財務(wù)計劃，加強經(jīng)營核算管理，反映、分析財務(wù)計劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財務(wù)紀律。

(三)積極為經(jīng)營管理服務(wù)，促進公司取得較好的經(jīng)濟效益。

(四)厲行節(jié)約，合理使用資金。

(五)合理分配公司收入，及時完成需要上交的稅收及管理費用。

(六)對有關(guān)機構(gòu)及財政、稅務(wù)、銀行部門了解，檢查財務(wù)工作，主動提供有關(guān)資料，如實反映情況。

(七)完成公司交給的其他工作。

財務(wù)制度第三條

公司財務(wù)部由總會計師、會計、出納和審計工作人員組成。在沒有專職總會計師之前，總會計師職責由會計兼任承擔。

財務(wù)制度第四條

公司各部門和職員辦理財會事務(wù)，必須遵守本規(guī)定。

財務(wù)制度第五條

總會計師負責組織本公司的下列工作：

(一)編制和執(zhí)行預(yù)算、財務(wù)收支計劃、信貸計劃，擬訂資金籌措和使用方案，開辟財源，有效地使用資金；

(二)進行成本費用預(yù)測、計劃、控制、核算、分析和考核，督促本公司有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費用、提高經(jīng)濟效益；

(三)建立健全經(jīng)濟核算制度，利用財務(wù)會計資料進行經(jīng)濟活動分析：

(四)承辦公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

財務(wù)制度第六條

會計的主要工作職責是：

(一)按照國家會計制度的規(guī)定，記賬、算賬、報賬做到手續(xù)完備，數(shù)字準確，賬目清楚，按期報帳。

(二)按照經(jīng)濟核算原則，定期檢查，分析公司財務(wù)、成本和利潤的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，及時向總經(jīng)理提出合理化建議，當好公司參謀。

(三)妥善保管會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料。

(四)完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作。

財務(wù)制度第七條

出納的主要工作職責是：

(一)認真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。

(二)嚴格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額，超過部分必須及時送存銀行，不坐支現(xiàn)金，不認白條抵壓現(xiàn)金。

(三)建立健全現(xiàn)金出納各種賬目，嚴格審核現(xiàn)金收付憑證。

(四)嚴格支票管理制度，編制支票使用手續(xù)，使用支票須經(jīng)總經(jīng)理簽字后，方可生效。

(五)積極配合銀行做好對賬、報賬工作。

(六)配合會計做好各種賬務(wù)處理。

(七)完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作。

財務(wù)制度第八條

審計的主要工作職責是：

(一)認真貫徹執(zhí)行有關(guān)審計管理制度。

(二)監(jiān)督公司財務(wù)計劃的執(zhí)行、決算、預(yù)算外資金收支與財務(wù)收支有關(guān)的各項經(jīng)濟活動及其經(jīng)濟效益。 (三)詳細核對公司的各項與財務(wù)有關(guān)的數(shù)字、金額、期限、手續(xù)等是否準確無誤。

(四)審閱公司的計劃資料、合同和其他有關(guān)經(jīng)濟資料，以便掌握情況，發(fā)現(xiàn)問題，積累證據(jù)。

(五)糾正財務(wù)工作中的差錯弊端，規(guī)范公司的經(jīng)濟行為。

(六)針對公司財務(wù)工作中出現(xiàn)問題產(chǎn)生的原因提出改進建議和措施。

(七)完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作。

1) 財務(wù)智能定義

將財務(wù)管理理論模型化，通過智能匹配方式，將數(shù)據(jù)導(dǎo)入數(shù)據(jù)倉庫或以數(shù)據(jù)倉庫現(xiàn)有數(shù)據(jù)為分析對象，根據(jù)財務(wù)管理模型，利用計算機高速準確的計算能力，對數(shù)據(jù)倉庫中的數(shù)據(jù)進行處理，迅速得到企業(yè)經(jīng)營診斷報告，形成經(jīng)營決策建議。財務(wù)智能從世界范圍看，理論和實踐才剛剛起步，但對改變企業(yè)管理、特別是財務(wù)管理卻起著革命性的提升工作效率、輔助經(jīng)營決策的作用。

2) 財務(wù)分析智能定義

將財務(wù)分析模型固化在計算機程序中，通過從外部導(dǎo)入企業(yè)三張報表數(shù)據(jù)或以數(shù)據(jù)倉庫內(nèi)部存儲的報表數(shù)據(jù)為分析對象，系統(tǒng)可自動依照分析模型，對數(shù)據(jù)進行相應(yīng)處理，迅速出具各種形式的企業(yè)財務(wù)分析報告。

3) 經(jīng)營分析智能定義

將經(jīng)營分析模型固化在計算機程序中，通過從外部導(dǎo)入企業(yè)明細報表數(shù)據(jù)或以數(shù)據(jù)倉庫內(nèi)部存儲的明細報表數(shù)據(jù)為分析對象，系統(tǒng)可自動依照分析模型，對數(shù)據(jù)進行相應(yīng)處理，迅速出具各種形式的企業(yè)經(jīng)營分析報告。

4) 經(jīng)營決策智能定義

企業(yè)經(jīng)營決策理論與計算機理論融合在一起，可通過計算機自動實現(xiàn)投資決策、融資決策和分配決策管理。

5) 全面預(yù)算管理智能定義

將全面預(yù)算管理理論與智能財務(wù)分析理論緊密結(jié)合在一起，利用計算機硬件、軟件及Internet網(wǎng)絡(luò)，實現(xiàn)對企業(yè)全程實時監(jiān)控，監(jiān)控環(huán)節(jié)包括：目標確立、計劃編制、上報、審批、下達、修訂、執(zhí)行、考核等。

財務(wù)智能的歷史在中國極其短暫，也就四、五年時間，財務(wù)智能事業(yè)方興未艾。專業(yè)從事財務(wù)智能系統(tǒng)研究的機構(gòu)很少，如北京晨曦神通科技發(fā)展有限公司（2004年11月成立），天財晨曦軟件（北京）有限責任公司（2005年11月25日天津財大與北京晨曦神通聯(lián)合組建）。