內(nèi)部控制學(xué)（第二版）

• 第一章總論

• 第二章內(nèi)部控制的基本理論

• 第三章組織架構(gòu)指引

• 第四章發(fā)展戰(zhàn)略指引

• 第五章人力資源指引

• 第六章社會責任指引

• 第七章企業(yè)文化指引

• 第八章資金活動指引

• 第九章采購業(yè)務(wù)指引

• 第十章資產(chǎn)管理指引

• 第十一章銷售業(yè)務(wù)指引

• 第十二章研究與開發(fā)指引

• 第十三章工程項目指引

• 第十四章?lián)I(yè)務(wù)指引

• 第十五章業(yè)務(wù)外包指引

• 第十六章財務(wù)報告指引

• 第十七章全面預(yù)算指引

• 第十八章合同管理指引

• 第十九章內(nèi)部信息傳遞指引

• 第二十章信息系統(tǒng)指引

• 第二十一章企業(yè)內(nèi)部控制評價

• 第二十二章企業(yè)內(nèi)部控制審計

• 參考文獻

本教材的教學(xué)內(nèi)容安排能體現(xiàn)內(nèi)部控制領(lǐng)域最新研究成果，教材邏輯結(jié)構(gòu)能體現(xiàn)企業(yè)內(nèi)部控制運行的基本規(guī)律。教材全面、系統(tǒng)地研究和講解了企業(yè)內(nèi)部控制的基本原理與基本方法，注重對內(nèi)部控制學(xué)中涉及的基本概念和基本原理的把握與理解；注重對企業(yè)內(nèi)部控制學(xué)理論和實踐在當今最新發(fā)展的介紹與分析，涵蓋了內(nèi)部控制基本規(guī)范及其配套指引近年來的修訂與變化后的內(nèi)容；并通過企業(yè)內(nèi)部控制案例分析幫助學(xué)生理解企業(yè)內(nèi)部控制學(xué)的基本理念、分析方法和實際運用；同時注重培養(yǎng)學(xué)生對內(nèi)部控制領(lǐng)域的認知能力，注重培養(yǎng)學(xué)生審計與內(nèi)部控制評價與實施的職業(yè)素養(yǎng)，為學(xué)生后續(xù)的學(xué)習奠定堅實的基礎(chǔ)。

第一，內(nèi)部控制環(huán)境，即評價以公司治理結(jié)構(gòu)、機構(gòu)設(shè)置和權(quán)責分配、內(nèi)部審計、人力資源政策、企業(yè)文化在內(nèi)的內(nèi)部控制環(huán)境對企業(yè)經(jīng)營管理活動的影響。

第二，風險評估，即分析企業(yè)風險控制目的設(shè)置的合理性，評價開展風險評估范疇的全面性、風險評估結(jié)果的有效性和風險應(yīng)對策略的科學(xué)性。

第三，控制活動，即評價企業(yè)根據(jù)風險評估結(jié)果設(shè)置的內(nèi)部控制措施的科學(xué)性和控制效果的有效性。

第四，內(nèi)部控制信息和溝通，即評價企業(yè)內(nèi)部控制相關(guān)信息在收集、處理和傳遞程序的科學(xué)性，分析信息技術(shù)在內(nèi)部控制信息和溝通中所發(fā)揮作用的情況，判斷企業(yè)在反舞弊工作重點領(lǐng)域相關(guān)工作機制的有效性。

第五，內(nèi)部監(jiān)督制度，即分析企業(yè)內(nèi)部審計機構(gòu)和其他內(nèi)部機構(gòu)在內(nèi)部監(jiān)督中的職責權(quán)限情況，判斷企業(yè)實施內(nèi)部監(jiān)督的程序、方法、目的等要求的科學(xué)性，有效性。

• 配套教材

《統(tǒng)計學(xué)（第二版）》擁有配套教材《統(tǒng)計學(xué)學(xué)習指導(dǎo)（第二版）》。

作品目錄

第一章 內(nèi)部控制基本原理

第一節(jié) 內(nèi)部控制的概念與演進

第二節(jié) 控制在管理中的地位

第三節(jié) 內(nèi)部控制的理論依據(jù)

第四節(jié) 內(nèi)部控制功能與必要性

第二章 內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)體系

第一節(jié) 內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)

第二節(jié) 內(nèi)部控制的種類

第三節(jié) 內(nèi)部控制的程序

第四節(jié) 內(nèi)部控制方法

第五節(jié) 內(nèi)部控制的標準

第六節(jié) 內(nèi)部控制的組織

第七節(jié) 內(nèi)部控制的評價

第三章 內(nèi)控制度設(shè)計原則與方法

第一節(jié) 內(nèi)控制度有效性特征

第二節(jié) 內(nèi)控制度的設(shè)計原則

第三節(jié) 內(nèi)部牽制組織的設(shè)計

第四節(jié) 內(nèi)控制度文件的設(shè)計

第五節(jié) 小型企業(yè)控制設(shè)計方法

第四章 管理控制設(shè)計

第一節(jié) 管理控制的設(shè)計依據(jù)

第二節(jié) 管理控制的設(shè)計方法

第三節(jié) 整體計劃控制的設(shè)計

第四節(jié) 組織人事控制的設(shè)計

第五節(jié) 行政領(lǐng)導(dǎo)控制的設(shè)計

第六節(jié) 資產(chǎn)存量控制的設(shè)計

第七節(jié) 生產(chǎn)作業(yè)控制的設(shè)計

第八節(jié) 行銷作業(yè)控制的設(shè)計

第五章 會計控制設(shè)計

第一節(jié) 會計控制的設(shè)計依據(jù)

第二節(jié) 會計控制的設(shè)計

第三節(jié) 會計組織機構(gòu)的設(shè)計

第四節(jié) 會計工作規(guī)則的設(shè)計

第五節(jié) 會計科目的設(shè)計

第六節(jié) 會計憑證的設(shè)計

第七節(jié) 會計帳簿的設(shè)計

第八節(jié) 會計報表的設(shè)計

第九節(jié) 會計核算程序的設(shè)計

第十節(jié) 成本管理制度的設(shè)計

第六章 審計控制設(shè)計

第一節(jié) 內(nèi)審控制組織的設(shè)計

第二節(jié) 內(nèi)審控制目標的設(shè)計

第三節(jié) 內(nèi)審控制程序的設(shè)計

第四節(jié) 內(nèi)審控制方法的設(shè)計

第五節(jié) 內(nèi)審控制記錄與報告的設(shè)計

后記

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