稅務(wù)會計與稅務(wù)籌劃（第5版）圖書目錄

前言

教學(xué)建議

第1章稅務(wù)會計與稅務(wù)籌劃基礎(chǔ) 1

1.1稅務(wù)會計概述 1

1.2納稅基礎(chǔ)知識 7

1.3稅務(wù)籌劃的基本理論 16

1.4稅務(wù)籌劃的基本方法 21

本章小結(jié) 24

思考題 25

練習(xí)題與作業(yè)題 25

第2章增值稅的會計核算與稅務(wù)

籌劃 27

2.1增值稅概述 27

2.2 -般納稅人增值稅的計算與

申報 41

2.3 -般納稅人增值稅的會計

核算 76

2.4小規(guī)模納稅人增值稅的計算、

核算與申報 - 93

2.5增值稅的稅務(wù)籌劃 96

本章小結(jié) 109

思考題 109

練習(xí)題與作業(yè)題 109

第3章消費稅的會計核算與稅務(wù)

籌劃 118

3.1 消費稅概述 118

3.2消費稅的計算與申報 121

3.3消費稅的會計核算 129

3.4消費稅的稅務(wù)籌劃 137

本章小結(jié) 140

思考題 140

練習(xí)題與作業(yè)題 140

第4章流轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)小稅種的會計

核算與稅務(wù)籌劃 145

4.1 城建稅的會計核算 145

4.2 關(guān)稅的會計核算與稅務(wù)籌劃 147

4.3資源稅的會計核算 157

4.4土地增值稅的會計核算與稅務(wù)

籌劃 161

4.5煙葉稅的會計核算 172

本章小結(jié) 173

思考題 174

練習(xí)題與作業(yè)題 174

第5章企業(yè)所得稅的會計核算與

稅務(wù)籌劃 一177

5.1企業(yè)所得稅概述 177

5.2企業(yè)所得稅會計基礎(chǔ)與方法 187

5.3企業(yè)所得稅的會計核算 197

5.4企業(yè)所得稅的納稅申報 202

5.5企業(yè)所得稅的稅務(wù)籌劃 231

本章小結(jié) 236

思考題 236

練習(xí)題與作業(yè)題 236

第6章個人所得稅的會計核算與

稅務(wù)籌劃 242

6.1個人所得稅概述 242

6.2個人所得稅的計算 247

6.3個人所得稅的納稅申報與

核算 260

6.4個人所得稅的稅務(wù)籌劃 274

思考題 280

練習(xí)題與作業(yè)題 280

第7章財產(chǎn)稅和行為稅的會計

核算與稅務(wù)籌劃 285

7.1 房產(chǎn)稅的會計核算與稅務(wù)

籌劃 285

7.2車船稅的會計核算 290

7.3城鎮(zhèn)土地使用稅的會計核算 292

7.4印花稅的會計核算 294

7.5契稅的會計核算 298

7.6車輛購置稅的會計核算301

7.7耕地占用稅的會計核算 303

本章小結(jié) 305

思考題 305

練習(xí)題與作業(yè)題 305

附錄各章練習(xí)題與作業(yè)題309

參考文獻(xiàn)3172100433B

本書與企業(yè)所得稅會計準(zhǔn)則密切結(jié)合，及時體現(xiàn)稅制改革的新成果，通過大量案例，恰到好處地介紹了相關(guān)的稅法規(guī)定、會計處理和稅務(wù)籌劃等內(nèi)容。同時，本書緊密結(jié)合注冊會計師考試的主要內(nèi)容，介紹了相應(yīng)的考點和難點問題。本書第4版修訂了大部分內(nèi)容，尤其習(xí)題部分增減較多，取消第4章營業(yè)稅，更新了營改增后的營業(yè)稅等內(nèi)容。

本書可用于會計、審計、稅務(wù)、財務(wù)管理等專業(yè)的本科生教學(xué)，也可作為研究生教育和繼續(xù)教育的指導(dǎo)用書，并對從事企業(yè)財務(wù)管理實踐的工作者也具有一定的參考價值。

王虹、章成蓉主編的《稅法與稅務(wù)籌劃》由具有豐富實踐與教學(xué)經(jīng)驗的教授編寫。

《稅法與稅務(wù)籌劃》用十章的內(nèi)容講述了稅務(wù)籌劃的基本思路和方法，結(jié)合最新法規(guī)，針對增值稅、消費稅、營業(yè)稅、企業(yè)所得稅和個人所得稅等多個稅種的計征方式和會計核算特點設(shè)計了相應(yīng)的稅務(wù)籌劃思路和技巧。

書中穿插多個實際案例，每個案例基本采用案例介紹、籌劃思路、籌劃結(jié)果、結(jié)論分析四段式講解方法，使讀者能夠結(jié)合案例迅速掌握稅務(wù)籌劃技巧。

第一章 緒論

第一節(jié) 納稅人的權(quán)利與義務(wù)

第二節(jié) 稅務(wù)籌劃的概念與特征

第三節(jié) 稅務(wù)籌劃的基本思路與方法

第四節(jié) 實施稅務(wù)籌劃的前提條件和基本步驟

第二章 稅務(wù)籌劃預(yù)備知識

第一節(jié) 稅務(wù)登記

第二節(jié) 賬簿、憑證管理

第三節(jié) 發(fā)票管理

第四節(jié) 納稅申報

第五節(jié) 納稅減免管理

第三章 增值稅稅務(wù)籌劃

第一節(jié) 增值稅法簡介

第二節(jié) 一般納稅人和小規(guī)模納稅人

第三節(jié) 企業(yè)分立與合并的稅務(wù)籌劃

第四節(jié) 日常經(jīng)營業(yè)務(wù)的稅務(wù)籌劃

第五節(jié) 利用稅收優(yōu)惠政策的稅務(wù)籌劃

第六節(jié) 納稅期限的稅務(wù)籌劃

第四章 消費稅稅務(wù)籌劃

第一節(jié) 消費稅法簡介

第二節(jié) 企業(yè)分立與合并的稅務(wù)籌劃

第三節(jié) 日常經(jīng)營業(yè)務(wù)的稅務(wù)籌劃

第四節(jié) 納稅期限的稅務(wù)籌劃

第五章 營業(yè)稅稅務(wù)籌劃

第二節(jié) 營業(yè)稅法簡介

第二節(jié) 日常經(jīng)營業(yè)務(wù)的稅務(wù)籌劃

第三節(jié) 稅收優(yōu)惠的稅務(wù)籌劃

第六章 企業(yè)所得稅稅務(wù)籌劃

第一節(jié) 企業(yè)所得稅法簡介

第二節(jié) 企業(yè)納稅義務(wù)的籌劃

第三節(jié) 收入的稅務(wù)籌劃

第四節(jié) 準(zhǔn)予扣除項目的稅務(wù)籌劃

第五節(jié) 財務(wù)成果與分配的稅務(wù)籌劃

第六節(jié) 稅收優(yōu)惠政策的稅務(wù)籌劃

第七節(jié) 企業(yè)所得稅預(yù)繳的稅務(wù)籌劃

第七章 個人所得稅稅務(wù)籌劃

第一節(jié) 個人所得稅法簡介

第二節(jié) 個人所得稅納稅人身份的籌劃

第三節(jié) 工資薪金的稅務(wù)籌劃

第四節(jié) 勞務(wù)報酬的稅務(wù)籌劃

第五節(jié) 個人其他所得的稅務(wù)籌劃

第六節(jié) 利用稅收優(yōu)惠政策的稅務(wù)籌劃

第八章 土地增值稅稅務(wù)籌劃

第一節(jié) 土地增值稅法簡介

第二節(jié) 土地增值稅增值額的稅務(wù)籌劃

第三節(jié) 房地產(chǎn)開發(fā)方式的稅務(wù)籌劃

第四節(jié) 特殊扣除項目的稅務(wù)籌劃

第五節(jié) 房地產(chǎn)項目實現(xiàn)收入的稅務(wù)籌劃

第六節(jié) 土地增值稅其他項目稅務(wù)籌劃

第九章 關(guān)稅稅務(wù)籌劃

第一節(jié) 關(guān)稅相關(guān)概念簡介

第二節(jié) 關(guān)稅完稅價格的稅務(wù)籌劃

第三節(jié) 關(guān)稅稅率的稅務(wù)籌劃

第四節(jié) 稅收優(yōu)惠政策的利用

第五節(jié) 利用保稅制度進(jìn)行稅務(wù)籌劃

第六節(jié) 關(guān)稅納稅方式與納稅時間籌劃

第十章 企業(yè)設(shè)立與組建的稅務(wù)籌劃

第一節(jié) 企業(yè)設(shè)立的稅務(wù)籌劃

第二節(jié) 企業(yè)擴張的稅務(wù)籌劃

第三節(jié) 企業(yè)注冊地點的稅務(wù)籌劃

第四節(jié) 企業(yè)合并的稅務(wù)籌劃

第五節(jié) 企業(yè)分立的稅務(wù)籌劃

第六節(jié) 企業(yè)清算的稅務(wù)籌劃

參考文獻(xiàn)2100433B

第1章 稅務(wù)籌劃概述

1.1 稅務(wù)籌劃基本概念 2

1.2 稅務(wù)籌劃的原則 8

1.3 稅務(wù)籌劃的步驟 9

1.4 稅務(wù)籌劃的基本方法 11

復(fù)習(xí)思考題 19

章節(jié)練習(xí) 20

第2章 增值稅籌劃

2.1 增值稅概述 22

2.2 增值稅的計算 29

2.3 增值稅優(yōu)惠政策 37

2.4 增值稅籌劃點 46

復(fù)習(xí)思考題 59

案例討論 60

章節(jié)練習(xí) 60

第3章 消費稅籌劃

3.1 消費稅概述 65

3.2 消費稅的計算 69

3.3 消費稅籌劃點 77

復(fù)習(xí)思考題 82

案例討論 82

章節(jié)練習(xí) 83

第4章 營業(yè)稅籌劃

4.1 營業(yè)稅概述 87

4.2 營業(yè)稅的計算 95

4.3 營業(yè)稅優(yōu)惠政策 101

4.4 營業(yè)稅籌劃點 110

復(fù)習(xí)思考題 117

案例討論 117

章節(jié)練習(xí) 118

第5章 其他相關(guān)小稅種籌劃

5.1 城市維護建設(shè)稅和城鎮(zhèn)

土地使用稅 121

5.2 房產(chǎn)稅和車船稅 132

5.3 土地增值稅、契稅和印花稅 147

復(fù)習(xí)思考題 179

案例討論 180

章節(jié)練習(xí) 181

第6章 個人所得稅籌劃

6.1 個人所得稅概述 189

6.2 個人所得稅的計算 207

6.3 個人所得稅優(yōu)惠政策 242

6.4 個人所得稅籌劃點 248

復(fù)習(xí)思考題 267

案例討論 268

章節(jié)練習(xí) 269

第7章 遺產(chǎn)籌劃

7.1 未來中國的遺產(chǎn)稅制度 274

7.2 遺產(chǎn)籌劃 285

案例討論 303

章節(jié)練習(xí) 3042100433B