營改增背景下小企業(yè)如何納稅節(jié)稅

本書側(cè)重于實(shí)務(wù)，以現(xiàn)行稅收基本法律、法規(guī)和規(guī)章制度為依據(jù)，從納稅人、計(jì)稅依據(jù)、稅收優(yōu)惠政策以及稅收征收管理等方面對(duì)小企業(yè)應(yīng)納的增值稅、消費(fèi)稅、 企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅、關(guān)稅、土地增值稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、印花稅、房產(chǎn)稅、資源稅、契稅和車輛購置稅等進(jìn)行了合理的節(jié)稅設(shè)計(jì)，將小企業(yè)的節(jié)稅籌劃實(shí)務(wù)提高到了新的高度，并結(jié)合原有的稅務(wù)處理方法，及時(shí)更新調(diào)整合理節(jié)稅實(shí)施技巧，符合了小企業(yè)發(fā)展的要求和自身效益最大化的追求。

第一章　早知道早受益——稅法基礎(chǔ)知識(shí)

第一節(jié)　小型企業(yè)的概念和界定標(biāo)準(zhǔn)...............................................................................1

第二節(jié)　小企業(yè)稅收的構(gòu)成要素......................................................................................3

第三節(jié)　節(jié)稅、避稅與偷稅.............................................................................................9

第四節(jié)　節(jié)稅者必須具備的素質(zhì)....................................................................................14

第五節(jié)　納稅需遵循一定的原則....................................................................................16

第六節(jié)　節(jié)稅的意義不同一般........................................................................................20

第二章　低成本創(chuàng)高收入——增值稅納稅節(jié)稅優(yōu)化設(shè)計(jì)

第一節(jié)　增值稅的概述..................................................................................................23

第二節(jié)　增值稅納稅的節(jié)稅設(shè)計(jì)....................................................................................30

第三章　打?qū)λ惚P出高利——消費(fèi)稅納稅節(jié)稅優(yōu)化設(shè)計(jì)

第一節(jié)　消費(fèi)稅的概述..................................................................................................39

第二節(jié)　消費(fèi)稅的節(jié)稅設(shè)計(jì)...........................................................................................45

第四章　避稅沒有國界——關(guān)稅納稅節(jié)稅優(yōu)化設(shè)計(jì)

第一節(jié)　關(guān)稅的概述.....................................................................................................51

第二節(jié)　確定關(guān)稅完稅價(jià)格的節(jié)稅設(shè)計(jì)..........................................................................54

第三節(jié)　有關(guān)關(guān)稅的其他納稅節(jié)稅設(shè)計(jì)..........................................................................56

第五章　利潤最大化是目標(biāo)——企業(yè)所得稅納稅節(jié)稅優(yōu)化設(shè)計(jì)

第一節(jié)　企業(yè)所得稅的概述...........................................................................................59

第二節(jié)　企業(yè)所得稅的節(jié)稅設(shè)計(jì)....................................................................................62

第三節(jié)　企業(yè)所得稅稅收優(yōu)惠的節(jié)稅設(shè)計(jì).....................................................................69

第四節(jié)　從企業(yè)組織結(jié)構(gòu)選擇方面進(jìn)行節(jié)稅設(shè)計(jì)............................................................73

第五節(jié)　從財(cái)務(wù)管理角度看納稅節(jié)稅設(shè)計(jì)......................................................................77

第六章　不當(dāng)家不知柴米貴——個(gè)人所得稅納稅節(jié)稅優(yōu)化設(shè)計(jì)

第一節(jié)　個(gè)人所得稅的概述..........................................................................................83

第二節(jié)　個(gè)人所得稅的節(jié)稅設(shè)計(jì)...................................................................................85

第七章　土地增值稅納稅節(jié)稅優(yōu)化設(shè)計(jì)

第一節(jié)　土地增值稅概述..............................................................................................97

第二節(jié)　土地增值稅納稅節(jié)稅設(shè)計(jì)................................................................................98

第八章　十八般武藝樣樣精通——其他稅種納稅節(jié)稅優(yōu)化設(shè)計(jì)

第一節(jié)　城建稅納稅節(jié)稅優(yōu)化設(shè)計(jì)..............................................................................107

第二節(jié)　城鎮(zhèn)土地使用稅納稅節(jié)稅優(yōu)化設(shè)計(jì)................................................................109

第三節(jié)　印花稅納稅節(jié)稅優(yōu)化設(shè)計(jì)..............................................................................111

第四節(jié)　房產(chǎn)稅納稅節(jié)稅優(yōu)化設(shè)計(jì)..............................................................................118

第五節(jié)　資源稅納稅節(jié)稅優(yōu)化設(shè)計(jì)..............................................................................123

第六節(jié)　契稅納稅節(jié)稅優(yōu)化設(shè)計(jì).................................................................................127

第七節(jié)　車輛購置稅納稅節(jié)稅優(yōu)化設(shè)計(jì).......................................................................130 2100433B

書名：營改增背景下小企業(yè)如何納稅節(jié)稅

出版社：中華工商聯(lián)合出版社有限責(zé)任公司

ISBN： 9787515817408

作者：魏國升

譯者：

出版日期：2016.8

開本：16

點(diǎn)擊率：17

裝幀：

圖書價(jià)格：$29.8元

本書是在營改增指導(dǎo)政策出臺(tái)后編寫的一本關(guān)于企業(yè)如何納稅的書，對(duì)常見稅種、稅款計(jì)算、稅收優(yōu)惠、納稅程序等均給予全面闡釋。立足解決實(shí)際問題，幫助企業(yè)納稅人員在較短時(shí)間內(nèi)掌握最新的稅收法規(guī)知識(shí)。內(nèi)容包括稅法基礎(chǔ)知識(shí)、增值稅、消費(fèi)稅、營改增、城市維護(hù)建設(shè)、教育費(fèi)附加、企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅等。

第1章　為什么要納稅——稅法基礎(chǔ)知識(shí)

1.1　稅收與稅法......................................1

1.2　稅法的構(gòu)成要素...............................2

1.3　我國現(xiàn)行各稅種簡介........................7

第2章　商品流通要納稅——增值稅

2.1　認(rèn)識(shí)增值稅......................................9

2.2　納稅人..........................................10

2.3　增值稅的征稅范圍.........................13

2.4　增值稅的稅率................................16

2.5　 一般納稅人應(yīng)納增值稅額應(yīng)該如何計(jì)算.......................................18

2.6　 小規(guī)模納稅人應(yīng)納增值稅額應(yīng)該如何計(jì)算............................22

2.7　進(jìn)口貨物應(yīng)納增值稅的計(jì)算...........22

2.8　特殊情況下應(yīng)納增值稅的計(jì)算........23

2.9　 如何享受增值稅的減稅、免稅優(yōu)惠待遇................................24

2.10　出口貨物退（免）增值稅的計(jì)算....26

2.11　增值稅專用發(fā)票的使用和管理......29

2.12　增值稅如何繳納申報(bào)....................34

第3章　寓禁于征——消費(fèi)稅

3.1　認(rèn)識(shí)消費(fèi)稅....................................41

3.2　消費(fèi)稅的納稅人.............................42

3.3　消費(fèi)稅的稅目................................42

3.4　納稅環(huán)節(jié)與計(jì)算方法......................46

3.5　稅率..............................................47

3.6　消費(fèi)稅的計(jì)算................................49

3.7　 委托加工應(yīng)稅消費(fèi)品應(yīng)納消費(fèi)稅的稅務(wù)處理.......................................51

3.8　進(jìn)口應(yīng)稅消費(fèi)品應(yīng)納消費(fèi)稅的計(jì)算....53

3.9　 消費(fèi)稅的退（免）政策及退（免）稅額的計(jì)算.........................54

3.10　消費(fèi)稅的繳納..............................55

第4章　國之大計(jì)——營業(yè)稅改征增值稅

4.1　營改增的征稅范圍及納稅義務(wù)人....59

4.2　一般納稅人和小規(guī)模納稅人的認(rèn)定及管理....................................62

4.3　營改增稅率與征收率...............63

4.4　應(yīng)納稅額的計(jì)算.............................64

4.5　特殊經(jīng)營行為的稅務(wù)處理...............79

4.6　稅收優(yōu)惠.......................................80

4.7　征收管理.......................................88

第5章　常見附加稅——城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加和地方教育附加

5.1　認(rèn)識(shí)城市維護(hù)建設(shè)稅......................91

5.2　征稅范圍和納稅人.........................92

5.3　稅率..............................................92

5.4　城市維護(hù)建設(shè)稅的計(jì)算..................93

5.5　征收管理.......................................94

5.6　教育費(fèi)附加和地方教育附加...........95

第6章　以利分成——企業(yè)所得稅

6.1　認(rèn)識(shí)企業(yè)所得稅.............................99

6.2　企業(yè)所得稅的納稅人、征稅范圍、稅率............................................100

6.3　應(yīng)納稅所得額的計(jì)算....................103

6.4　資產(chǎn)的稅務(wù)處理...........................111

6.5　企業(yè)重組的所得稅處理................116

6.6　應(yīng)納稅額的計(jì)算...........................121

6.7　稅收優(yōu)惠.....................................123

6.8　征收管理.....................................128

第7章　人人有責(zé)——個(gè)人所得稅

7.1　認(rèn)識(shí)個(gè)人所得稅...........................131

7.2　征稅對(duì)象.....................................132

7.3　納稅人........................................137

7.4　稅率............................................139

7.5　應(yīng)納稅額的計(jì)算...........................141

7.6　減免稅優(yōu)惠..................................157

7.7　申報(bào)和繳納..................................161

7.8　個(gè)人獨(dú)資企業(yè)和合伙企業(yè)投資者如何繳納個(gè)人所得稅....................163

第8章　房市調(diào)控新武器——房產(chǎn)稅

8.1　認(rèn)識(shí)房產(chǎn)稅.................................171

8.2　房產(chǎn)稅的征稅范圍、納稅人.........172

8.3　房產(chǎn)稅的計(jì)算..............................173

8.4　房產(chǎn)稅的申報(bào)繳納.......................175

第9章　立約啟賬要納稅——印花稅

9.1　印花稅的納稅人...........................179

9.2　印花稅的征稅范圍.......................181

9.3　印花稅的納稅人...........................183

9.4　印花稅的計(jì)算..............................183

9.5　印花稅的繳納..............................189

第10章　養(yǎng)車要交車船稅——車船稅

10.1　車船稅基本知識(shí)........................193

10.2　車船稅的納稅人、征稅范圍和稅額..........................................194

10.3　計(jì)稅依據(jù)及應(yīng)納稅額的計(jì)算.......196

10.4　減免稅優(yōu)惠...............................197

10.5　申報(bào)和繳納...............................198

第11章　依法納稅很重要——稅收征收管理

11.1　稅收征收管理概述.....................203

11.2　稅務(wù)登記...................................204

11.3　納稅人的賬簿、憑證管理...........209

11.4　納稅申報(bào)管理............................212

11.5　稅務(wù)檢查...................................215

11.6　涉稅雙方的法律責(zé)任..................215

附錄　營業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)實(shí)施辦法 2100433B

營改增后經(jīng)典節(jié)稅籌劃案例

展示增值稅、企業(yè)所得稅和營改增后餐飲企業(yè)、酒店企業(yè)、建筑企業(yè)、房地產(chǎn)企業(yè)、融資租賃企業(yè)的節(jié)稅籌劃案例，以及“低納高抵”的節(jié)稅方法；并在附錄A中歸納整理了五大行業(yè)營改增的政策。

職工薪酬節(jié)稅籌劃案例

重點(diǎn)用案例介紹了企業(yè)職工薪酬的設(shè)計(jì)思路和個(gè)人所得稅的節(jié)稅方法，并在附錄B中展示了作者的薪酬節(jié)稅籌劃觀點(diǎn)。人力成本逐漸成為現(xiàn)代企業(yè)的重要支出，希望這部分案例，能有效減輕企業(yè)的人力資源稅負(fù)。

其他節(jié)稅籌劃案例分享

依據(jù)普適性原則，選擇了企業(yè)經(jīng)常發(fā)生的費(fèi)用與業(yè)務(wù)，比如業(yè)務(wù)招待費(fèi)用、借款費(fèi)用、食堂支出、私產(chǎn)公租和結(jié)余權(quán)益轉(zhuǎn)增股本等內(nèi)容，通過案例介紹這些業(yè)務(wù)事項(xiàng)的節(jié)稅技巧和財(cái)稅處理方法，并在附錄C中展示了作者的財(cái)智觀點(diǎn)。 2100433B