《國家工程實驗室管理辦法》（試行）

建設國家工程實驗室要以科學發(fā)展觀為指導，面向建設創(chuàng)新型國家

和走新型工業(yè)化道路的發(fā)展要求，緊緊圍繞國家重大戰(zhàn)略任務和重點工程的實施，著眼于建立健全以企業(yè)為主體、產學研相結合的技術創(chuàng)新體系，優(yōu)化資源配置，完善體系布局，創(chuàng)新發(fā)展機制，提升創(chuàng)新能力，突破瓶頸制約，支撐產業(yè)發(fā)展。

國家工程實驗室的主要任務是強化產業(yè)技術原始創(chuàng)新能力，突破一批重大技術裝備和產業(yè)關鍵技術，緩解經濟社會發(fā)展的技術瓶頸約束，提升產業(yè)核心競爭力。在戰(zhàn)略性和前瞻性的重要領域超前部署，培育和掌握一批戰(zhàn)略高技術和前沿技術，搶占高技術產業(yè)發(fā)展的制高點。加強基礎研究和產業(yè)研發(fā)之間的有機銜接，從產業(yè)技術源頭上強化技術創(chuàng)新體系布局，提高持續(xù)創(chuàng)新能力。引導企業(yè)加大研究開發(fā)設施建設和研發(fā)活動的投入，有效整合產學研資源，促進企業(yè)成為科技投入和技術創(chuàng)新活動的主體。探索適應新時期技術創(chuàng)新的長效機制，促進產學研有機結合，加快建立中國特色技術創(chuàng)新體系。

根據國家工程實驗室建設的總體思路和目標定位，確定了四項工作原則。

一是堅持統籌規(guī)劃，強化合理布局。按照技術創(chuàng)新體系建設的總體要求，加強頂層設計，從經濟和社會發(fā)展對產業(yè)技術創(chuàng)新的重大需求出發(fā)，系統安排，分步實施，形成國家工程實驗室的合理布局。

二是堅持創(chuàng)新機制，注重整合資源。建立產學研有機結合、科研與應用相互促進的長效機制，充分利用現有優(yōu)勢基礎和條件，以增量投入帶動創(chuàng)新資源的優(yōu)化配置。

三是堅持強化保障，力爭重點突破。以提高對國家重大戰(zhàn)略任務、重點工程的技術保障能力為著眼點，集中力量，力爭在一些技術瓶頸制約十分突出的重要領域、重點環(huán)節(jié)率先取得突破。

四是堅持政府引導，提倡多方投入。發(fā)揮政府在政策、資金等方面的引導作用，充分調動產學研各方面力量，形成多元投入、廣泛參與國家工程實驗室建設的新格局。

第一條 為貫徹《中共中央國務院關于實施科技規(guī)劃綱要增強自主創(chuàng)

新能力的決定》，落實《國家中長期科學和技術發(fā)展規(guī)劃綱要（2006－2020年）》和《國民經濟和社會發(fā)展第十一個五年規(guī)劃綱要》，促進產業(yè)技術進步，根據《中華人民共和國科學技術進步法》等法律法規(guī)，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱國家工程實驗室是為提高產業(yè)自主創(chuàng)新能力和核心競爭力，突破產業(yè)結構調整和重點產業(yè)發(fā)展中的關鍵技術裝備制約，強化對國家重大戰(zhàn)略任務、重點工程的技術支撐和保障，依托企業(yè)、轉制科研機構、科研院所或高校等設立的研究開發(fā)實體。

第三條 國家工程實驗室的主要任務：開展重點產業(yè)核心技術的攻關和關鍵工藝的試驗研究、重大裝備樣機及其關鍵部件的研制、高技術產業(yè)的產業(yè)化技術開發(fā)、產業(yè)結構優(yōu)化升級的戰(zhàn)略性前瞻性技術研發(fā)，以及研究產業(yè)技術標準、培養(yǎng)工程技術創(chuàng)新人才、促進重大科技成果應用、為行業(yè)提供技術服務等。

第四條 國家工程實驗室的建設目標：建立先進的產業(yè)技術研發(fā)試驗設施，形成具有行業(yè)領先水平、結構合理的創(chuàng)新團隊，構建長效的產學研合作機制，成為應用研究成果向工程技術轉化的有效渠道、產業(yè)技術自主創(chuàng)新的重要源頭和提升企業(yè)創(chuàng)新能力的支撐平臺。

第五條 國家工程實驗室的建設原則：國家工程實驗室的建設要圍繞重大工程建設和產業(yè)發(fā)展的迫切需求，加強關鍵技術供給，提升產業(yè)持續(xù)發(fā)展能力。國家工程實驗室要具有顯著的專業(yè)技術特色、突出的產業(yè)技術優(yōu)勢和高水平的創(chuàng)新團隊，體現高水平、專業(yè)化。國家工程實驗室要充分利用現有研發(fā)基礎和條件，發(fā)揮政府的引導作用，以增量投入帶動原有創(chuàng)新資源的優(yōu)化配置。國家工程實驗室的建設要充分發(fā)揮產學研等各方優(yōu)勢和積極性，可針對不同行業(yè)特點和實際情況，采取靈活有效的組織形式和運行機制。

第六條 國家發(fā)展和改革委員會（以下簡稱國家發(fā)展改革委）采用專家評審、競爭擇優(yōu)的方式推進國家工程實驗室建設，并對國家工程實驗室建設項目予以適當投資補助。

管理辦法依據現行的相關法律法規(guī)，重點從總則、組織管理、申報與審理、監(jiān)督管理和附則等五個方面，做出了二十六項明確規(guī)定。“總則”主要闡述了工程實驗室的建設宗旨、任務、目標和原則等?！敖M織管理”明確了國家工程實驗室的組織部門、主管部門和依托單位的具體分工，規(guī)定了各自的管理職責和任務?！吧陥笈c審理”規(guī)定了申請國家工程實驗室應具備的基本條件，以及工程實驗室申報、審批管理的相關程序和要求?！氨O(jiān)督管理”確定了國家工程實驗室運行年報、評估等監(jiān)督管理制度，規(guī)定了評估的具體程序和基本要求。

經國家發(fā)展和改革委員會主任辦公會討論通過，2007年7月23日國家工程實驗室管理辦法（試行）。建設國家工程實驗室是貫徹落實規(guī)劃部署的重要任務?！秶窠?

濟和社會發(fā)展第十一個五年規(guī)劃綱要》強調：“加強國家工程實驗室、國家工程中心和企業(yè)技術中心建設，建立企業(yè)自主創(chuàng)新的基礎支撐平臺”；《國家中長期科學和技術發(fā)展規(guī)劃綱要（2006－2020年）》明確提出：“依托具有較強研究開發(fā)和技術輻射能力的轉制科研機構或大企業(yè)，集成高等院校、科研院所等相關力量，組建國家工程實驗室和行業(yè)工程中心”。因此，“十一五”時期，國家發(fā)展改革委將堅決、全面貫徹落實黨中央和國務院的戰(zhàn)略部署，把加快推進國家工程實驗室建設作為增強自主創(chuàng)新能力的一項重要而緊迫任務。

建設國家工程實驗室是全面推進創(chuàng)新型國家建設的重要舉措。多年來，圍繞建立和完善國家技術創(chuàng)新體系，國家發(fā)展改革委和國務院有關部門采取了一系列措施加強政策引導和有效投入，取得了重大進展。如實施國家重大科技基礎設施和重點實驗室建設，奠定了支持自由探索和原創(chuàng)性基礎研究的重要物質技術基礎；組建國家工程研究中心，逐步建立起了推進產業(yè)共性技術研發(fā)、創(chuàng)新成果產業(yè)化和工程化的公共平臺；支持企業(yè)技術中心建設創(chuàng)新基礎設施，強化了企業(yè)的技術創(chuàng)新主體地位；大力發(fā)展創(chuàng)新服務中心、生產力促進中心、技術轉移中心，構建社會化的創(chuàng)新服務體系等。但是，隨著科研院所的企業(yè)化轉制，產業(yè)核心技術供給不足的矛盾日益突出，已成為影響產業(yè)結構調整和又好又快發(fā)展的瓶頸制約。建設國家工程實驗室，就是要著力解決核心技術研發(fā)實驗手段落后、基礎研究與工程技術開發(fā)之間脫節(jié)等問題，加強國家技術創(chuàng)新體系的薄弱環(huán)節(jié)，提升產業(yè)的自主發(fā)展能力。

經過認真準備，全面推進國家工程實驗室建設的時機已經成熟。2005年12月，國家發(fā)展改革委開始試點啟動真空冶金等3個國家工程實驗室建設，重點對國家工程實驗室的定位、功能和管理體制進行探索，為今后國家工程實驗室的建設和發(fā)展積極探索經驗；并于2006年7月制訂并發(fā)布了建設國家工程實驗室的指導意見。經過一年多來的探索實踐，國家工程實驗室的建設思路進一步明確，為深入開展國家工程實驗室建設工作奠定了良好的基礎。

制訂發(fā)布《管理辦法》是加強、規(guī)范國家工程實驗室建設和管理工作的客觀需要，同時也是國家中長期科技發(fā)展規(guī)劃綱要配套政策實施細則的重要內容。鑒于國家工程實驗室是“十一五”啟動的自主創(chuàng)新能力建設計劃，《管理辦法》主要體現了四個方面的特點：

一是注重規(guī)范性，切實貫徹落實國家投資體制改革的精神，符合國家行政審批制度的相關規(guī)定。

二是突出指導性，系統闡明國家工程實驗室的功能定位、主要任務和建設原則等，使各方面全面了解和掌握具體的要求和條件。

三是體現務實性，使申報、審理程序簡化、易操作，允許運行管理根據行業(yè)特點和實際情況探索科學合理的管理和運行模式。

四是強調協調性，對國家工程實驗室實行動態(tài)管理，并建立相應的激勵與約束機制。

第十條 擬申請國家工程實驗室建設項目的單位，應根據國家發(fā)

展改革委發(fā)布的建設領域等要求，委托本領域具有甲級資質的工程設計或咨詢單位編寫建設項目資金申請報告（編制大綱見附件），報相應主管部門審查。

第十一條 申請國家工程實驗室建設項目應符合以下基本條件：

（一）申請單位應長期從事相關領域的研發(fā)，具有主持國家重點科研項目的經歷，具備良好的產學研合作基礎。

（二）申請單位應在本領域具有先進的研發(fā)試驗設施和相應的技術創(chuàng)新團隊，擁有一批能夠帶動產業(yè)發(fā)展的高水平研發(fā)成果和技術儲備。（三）提出的國家工程實驗室定位明確，發(fā)展思路清晰，任務、目標合理，管理體制和運行機制規(guī)范。

（四）符合國家其他相關規(guī)定。

第十二條 主管部門對有關條件進行審查后，將符合要求的國家工程實驗室項目資金申請報告報送國家發(fā)展改革委。

第十三條 國家發(fā)展改革委組織審核批復項目資金申請報告，并對國家工程實驗室予以命名。

第十四條 項目建設單位應根據相關批復實施國家工程實驗室建設項目。待建設項目完成后，主管部門應及時組織項目竣工驗收，并將驗收結論報送國家發(fā)展改革委。

第十五條 對于擬申請建設國家工程實驗室但不需要國家投資的，申請單位應參照項目資金申請報告的有關要求提出國家工程實驗室申請報告。國家發(fā)展改革委將按照項目資金申請報告的審理程序與同領域的其他項目一并進行審理，擇優(yōu)對符合條件的予以批復并命名。

第十六條 對于中央預算內資金采取直接投資和資本金注入方式的國家工程實驗室建設項目，按照政府投資項目的有關規(guī)定進行管理。

第七條 國家發(fā)展改革委是國家工程實驗室建設項目的組織部門，主要負責：

（一）會同國務院有關部門制定國家工程實驗室有關政策，發(fā)布建設領域，指導國家工程實驗室的建設和發(fā)展。

（二）組織評審、審批國家工程實驗室建設項目資金申請報告，對符合條件的國家工程實驗室予以命名。（三）編制和下達國家工程實驗室建設項目投資計劃。

（四）組織國家工程實驗室的運行評價。

第八條 國務院有關部門，各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市及新疆生產建設兵團發(fā)展改革部門，計劃單列企業(yè)集團和中央管理企業(yè)是國家工程實驗室建設項目的主管部門，主要負責：

（一）組織本地區(qū)或所屬單位國家工程實驗室建設項目的申報和管理。

（二）組織國家工程實驗室建設項目的驗收工作以及進行驗收后國家工程實驗室的運行管理。

（三）根據國家有關規(guī)定建立相應的管理制度，配合有關部門做好稽察、審計、監(jiān)察和檢查等各項工作。（四）對國家工程實驗室建設項目安排適當的配套資金，并通過相關計劃支持其發(fā)展。

第九條 國家工程實驗室項目建設單位主要負責：

（一）按照有關批復文件的要求，實施國家工程實驗室建設項目。落實國家工程實驗室建設與運行的支撐條件，籌措國家工程實驗室的建設和運行經費，保障國家工程實驗室正常運行。

（二）承擔國家有關部門委托的研發(fā)任務，保證國家工程實驗室的開放和共享，為國家相關重大戰(zhàn)略任務、重點工程提供研發(fā)和試驗條件。

（三）按照有關要求向主管部門報送建設項目實施情況和國家工程實驗室的運行情況。

國家發(fā)展改革委牽頭研究制訂并由國務院辦公廳轉發(fā)的《國家自主創(chuàng)

新基礎能力建設“十一五”規(guī)劃》已做出了明確部署，“十一五”期間要建設100個國家工程實驗室，為全面貫徹落實規(guī)劃，我們擬從以下幾方面推動國家工程實驗室建設：

一是以加快信息、生物等高技術產業(yè)發(fā)展，推進國民經濟信息化進程，培育產業(yè)核心競爭力為目標，在下一代網絡、新一代無線移動通信、重大新藥創(chuàng)制、重大傳染病防治、現代中藥等領域，建設若干國家工程實驗室。

二是以緩解資源、能源瓶頸制約及減少環(huán)境污染，保障可持續(xù)發(fā)展為目標，在礦產資源開發(fā)與綜合利用、煤炭高效安全開采與潔凈轉化、特高壓輸變電與電力系統安全、可再生能源、環(huán)保及資源綜合利用等領域，建設若干國家工程實驗室。

三是以促進農業(yè)產業(yè)結構調整升級，推進現代農業(yè)和農村經濟持續(xù)、穩(wěn)定、健康發(fā)展為目標，在農業(yè)優(yōu)良品種選育、農業(yè)資源高效利用、農產品深加工與食品安全等領域，建設若干國家工程實驗室。

四是以振興裝備制造業(yè)，推進東北等老工業(yè)基地改造，實現由制造業(yè)大國向制造業(yè)強國轉變?yōu)槟繕?，在軌道交通、船舶與海洋工程、節(jié)能與新能源汽車、高檔數控機床與基礎制造等領域，建設若干國家工程實驗室。

目前，我們已發(fā)布了船舶及海洋工程 、高速軌道交通、特高壓輸變電和電力系統安全等領域建設國家工程實驗室的專項通知，下一步國家發(fā)展改革委一方面將抓緊推進以上國家工程實驗室的建設，另一方面將繼續(xù)研究、發(fā)布國家工程實驗室的其他重點建設領域。

第二十四條 有關國家工程實驗室管理的其他要求按照《國家高技術產業(yè)發(fā)展項目管理暫行辦法》的規(guī)定執(zhí)行。

第二十五條 國家工程實驗室統一命名為：“XX國家工程實驗室”，英文名稱為：“National Engineering Laboratory for XX”。

第二十六條 本辦法自2007年8月1日起施行。

第二十七條 本辦法由國家發(fā)展改革委負責解釋。

第十七條 國家工程實驗室實行運行情況年報制度。項目建設單位應按時將年度運行總結報告上報主管部門；年度報告主要包括科研基礎設施與條件運行狀況、人才隊伍建設情況、技術

研發(fā)重大進展以及其它相關情況和建議等。主管部門將上年度運行總結報告審核、匯總后于每年四月底之前報送國家發(fā)展改革委。

第十八條 國家工程實驗室實行優(yōu)勝劣汰、動態(tài)調整的運行評價管理機制。國家發(fā)展改革委將委托相關中介評價機構定期對國家工程實驗室進行運行評價。

第十九條 評價程序：

（一）國家工程實驗室根據有關要求將評價材料報主管部門。

（二）主管部門對國家工程實驗室上報的材料進行審查，并出具審查意見報國家發(fā)展改革委。

（三）國家發(fā)展改革委委托相關中介評價機構對上報材料及相關情況進行核查與評價。

（四）國家發(fā)展改革委審核和發(fā)布評價結果。

第二十條 國家工程實驗室評價的內容主要包括：完成國家重大戰(zhàn)略任務和重點工程相關研發(fā)工作的情況；獲得自主知識產權技術成果以及對產業(yè)發(fā)展的支撐帶動作用；研發(fā)試驗設施建設和利用情況；產學研合作以及人才隊伍建設情況；項目建設單位對國家工程實驗室的保障作用等。評價的指標體系和具體要求另行制訂。

第二十一條 國家工程實驗室評價結果分為優(yōu)秀、良好、基本合格、不合格。被評為優(yōu)秀和良好的國家工程實驗室，國家發(fā)展改革委將根據發(fā)展需要擇優(yōu)對其后續(xù)的創(chuàng)新能力建設給予進一步支持。被評為基本合格的國家工程實驗室，國家發(fā)展改革委將給予警告，并由主管部門負責督促整改。被評為不合格的國家工程實驗室，將予以撤銷。

第二十二條 國家工程實驗室名稱、項目建設單位或主管部門如需變更，須經國家發(fā)展改革委審核批準。國家發(fā)展改革委可根據國家產業(yè)政策、國家重大戰(zhàn)略任務等需要以及國家工程實驗室實際運行狀況，對國家工程實驗室進行重組、整合或撤銷。

第二十三條 國家工程實驗室建設和運行中出現有下列行為之一的，國家發(fā)展改革委可以責令其限期整改，核減、停止撥付或收回國家補貼資金，撤銷國家工程實驗室，并可視情節(jié)輕重提請或移交有關機關依法追究有關責任人的法律責任：

（一）擅自改變項目建設目標、規(guī)模、內容。

（二）財務管理制度不健全、會計核算不規(guī)范；國家資金未按規(guī)定要求實行專項管理、?？顚Ｓ茫贿`反項目資金使用規(guī)定，截留、擠占和挪用國家資金。

（三）有重大工程質量、安全、環(huán)境等問題，造成較大經濟損失和較壞社會影響。

（四）有重大弄虛作假、偽造或瞞報行為。

（五）有其它有關情況，造成嚴重后果。

第一章　總則

第一條　為貫徹《中共中央國務院關于實施科技規(guī)劃綱要增強自主創(chuàng)新能力的決定》，落實《國家中長期科學和技術發(fā)展規(guī)劃綱要（2006－2020年）》和《國民經濟和社會發(fā)展第十一個五年規(guī)劃綱要》，促進產業(yè)技術進步，根據《中華人民共和國科學技術進步法》等法律法規(guī)，制定本辦法。

第二條　本辦法所稱國家工程實驗室是為提高產業(yè)自主創(chuàng)新能力和核心競爭力，突破產業(yè)結構調整和重點產業(yè)發(fā)展中的關鍵技術裝備制約，強化對國家重大戰(zhàn)略任務、重點工程的技術支撐和保障，依托企業(yè)、轉制科研機構、科研院所或高校等設立的研究開發(fā)實體。

第三條　國家工程實驗室的主要任務：開展重點產業(yè)核心技術的攻關和關鍵工藝的試驗研究、重大裝備樣機及其關鍵部件的研制、高技術產業(yè)的產業(yè)化技術開發(fā)、產業(yè)結構優(yōu)化升級的戰(zhàn)略性前瞻性技術研發(fā)，以及研究產業(yè)技術標準、培養(yǎng)工程技術創(chuàng)新人才、促進重大科技成果應用、為行業(yè)提供技術服務等。

第四條　國家工程實驗室的建設目標：建立先進的產業(yè)技術研發(fā)試驗設施，形成具有行業(yè)領先水平、結構合理的創(chuàng)新團隊，構建長效的產學研合作機制，成為應用研究成果向工程技術轉化的有效渠道、產業(yè)技術自主創(chuàng)新的重要源頭和提升企業(yè)創(chuàng)新能力的支撐平臺。

第五條　國家工程實驗室的建設原則：

國家工程實驗室的建設要圍繞重大工程建設和產業(yè)發(fā)展的迫切需求，加強關鍵技術供給，提升產業(yè)持續(xù)發(fā)展能力。

國家工程實驗室要具有顯著的專業(yè)技術特色、突出的產業(yè)技術優(yōu)勢和高水平的創(chuàng)新團隊，體現高水平、專業(yè)化。

國家工程實驗室要充分利用現有研發(fā)基礎和條件，發(fā)揮政府的引導作用，以增量投入帶動原有創(chuàng)新資源的優(yōu)化配置。

國家工程實驗室的建設要充分發(fā)揮產學研等各方優(yōu)勢和積極性，可針對不同行業(yè)特點和實際情況，采取靈活有效的組織形式和運行機制。

第六條　國家發(fā)展和改革委員會（以下簡稱國家發(fā)展改革委）采用專家評審、競爭擇優(yōu)的方式推進國家工程實驗室建設，并對國家工程實驗室建設項目予以適當投資補助。

第二章　組織管理

第七條　國家發(fā)展改革委是國家工程實驗室建設項目的組織部門，主要負責：

（一）會同國務院有關部門制定國家工程實驗室有關政策，發(fā)布建設領域，指導國家工程實驗室的建設和發(fā)展。

（二）組織評審、審批國家工程實驗室建設項目資金申請報告，對符合條件的國家工程實驗室予以命名。

（三）編制和下達國家工程實驗室建設項目投資計劃。

（四）組織國家工程實驗室的運行評價。

第八條　國務院有關部門，各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市及新疆生產建設兵團發(fā)展改革部門，計劃單列企業(yè)集團和中央管理企業(yè)是國家工程實驗室建設項目的主管部門，主要負責：

（一）組織本地區(qū)或所屬單位國家工程實驗室建設項目的申報和管理。

（二）組織國家工程實驗室建設項目的驗收工作以及進行驗收后國家工程實驗室的運行管理。

（三）根據國家有關規(guī)定建立相應的管理制度，配合有關部門做好稽察、審計、監(jiān)察和檢查等各項工作。

（四）對國家工程實驗室建設項目安排適當的配套資金，并通過相關計劃支持其發(fā)展。

第九條　國家工程實驗室項目建設單位主要負責：

（一）按照有關批復文件的要求，實施國家工程實驗室建設項目。落實國家工程實驗室建設與運行的支撐條件，籌措國家工程實驗室的建設和運行經費，保障國家工程實驗室正常運行。

（二）承擔國家有關部門委托的研發(fā)任務，保證國家工程實驗室的開放和共享，為國家相關重大戰(zhàn)略任務、重點工程提供研發(fā)和試驗條件。

（三）按照有關要求向主管部門報送建設項目實施情況和國家工程實驗室的運行情況。

第三章　申報與審理

第十條　擬申請國家工程實驗室建設項目的單位，應根據國家發(fā)展改革委發(fā)布的建設領域等要求，委托本領域具有甲級資質的工程設計或咨詢單位編寫建設項目資金申請報告（編制大綱見附件），報相應主管部門審查。

第十一條　申請國家工程實驗室建設項目應符合以下基本條件：

（一）申請單位應長期從事相關領域的研發(fā)，具有主持國家重點科研項目的經歷，具備良好的產學研合作基礎。

（二）申請單位應在本領域具有先進的研發(fā)試驗設施和相應的技術創(chuàng)新團隊，擁有一批能夠帶動產業(yè)發(fā)展的高水平研發(fā)成果和技術儲備。

（三）提出的國家工程實驗室定位明確，發(fā)展思路清晰，任務、目標合理，管理體制和運行機制規(guī)范。

（四）符合國家其他相關規(guī)定。

第十二條　主管部門對有關條件進行審查后，將符合要求的國家工程實驗室項目資金申請報告報送國家發(fā)展改革委。

第十三條　國家發(fā)展改革委組織審核批復項目資金申請報告，并對國家工程實驗室予以命名。

第十四條　項目建設單位應根據相關批復實施國家工程實驗室建設項目。待建設項目完成后，主管部門應及時組織項目竣工驗收，并將驗收結論報送國家發(fā)展改革委。

第十五條　對于擬申請建設國家工程實驗室但不需要國家投資的，申請單位應參照項目資金申請報告的有關要求提出國家工程實驗室申請報告。國家發(fā)展改革委將按照項目資金申請報告的審理程序與同領域的其他項目一并進行審理，擇優(yōu)對符合條件的予以批復并命名。

第十六條　 對于中央預算內資金采取直接投資和資本金注入方式的國家工程實驗室建設項目，按照政府投資項目的有關規(guī)定進行管理。

第四章　監(jiān)督管理

第十七條　國家工程實驗室實行運行情況年報制度。項目建設單位應按時將年度運行總結報告上報主管部門；年度報告主要包括科研基礎設施與條件運行狀況、人才隊伍建設情況、技術研發(fā)重大進展以及其它相關情況和建議等。主管部門將上年度運行總結報告審核、匯總后于每年四月底之前報送國家發(fā)展改革委。

第十八條　國家工程實驗室實行優(yōu)勝劣汰、動態(tài)調整的運行評價管理機制。國家發(fā)展改革委將委托相關中介評價機構定期對國家工程實驗室進行運行評價。

第十九條　評價程序：

（一）國家工程實驗室根據有關要求將評價材料報主管部門。

（二）主管部門對國家工程實驗室上報的材料進行審查，并出具審查意見報國家發(fā)展改革委。

（三）國家發(fā)展改革委委托相關中介評價機構對上報材料及相關情況進行核查與評價。

（四）國家發(fā)展改革委審核和發(fā)布評價結果。

第二十條　國家工程實驗室評價的內容主要包括：完成國家重大戰(zhàn)略任務和重點工程相關研發(fā)工作的情況；獲得自主知識產權技術成果以及對產業(yè)發(fā)展的支撐帶動作用；研發(fā)試驗設施建設和利用情況；產學研合作以及人才隊伍建設情況；項目建設單位對國家工程實驗室的保障作用等。評價的指標體系和具體要求另行制訂。

第二十一條　國家工程實驗室評價結果分為優(yōu)秀、良好、基本合格、不合格。被評為優(yōu)秀和良好的國家工程實驗室，國家發(fā)展改革委將根據發(fā)展需要擇優(yōu)對其后續(xù)的創(chuàng)新能力建設給予進一步支持。被評為基本合格的國家工程實驗室，國家發(fā)展改革委將給予警告，并由主管部門負責督促整改。被評為不合格的國家工程實驗室，將予以撤銷。

第二十二條　國家工程實驗室名稱、項目建設單位或主管部門如需變更，須經國家發(fā)展改革委審核批準。國家發(fā)展改革委可根據國家產業(yè)政策、國家重大戰(zhàn)略任務等需要以及國家工程實驗室實際運行狀況，對國家工程實驗室進行重組、整合或撤銷。

第二十三條　國家工程實驗室建設和運行中出現有下列行為之一的，國家發(fā)展改革委可以責令其限期整改，核減、停止撥付或收回國家補貼資金，撤銷國家工程實驗室，并可視情節(jié)輕重提請或移交有關機關依法追究有關責任人的法律責任：

（一）擅自改變項目建設目標、規(guī)模、內容。

（二）財務管理制度不健全、會計核算不規(guī)范；國家資金未按規(guī)定要求實行專項管理、?？顚Ｓ?；違反項目資金使用規(guī)定，截留、擠占和挪用國家資金。

（三）有重大工程質量、安全、環(huán)境等問題，造成較大經濟損失和較壞社會影響。

（四）有重大弄虛作假、偽造或瞞報行為。

（五）有其它有關情況，造成嚴重后果。

第五章　附則

第二十四條　有關國家工程實驗室管理的其他要求按照《國家高技術產業(yè)發(fā)展項目管理暫行辦法》的規(guī)定執(zhí)行。

第二十五條　 國家工程實驗室統一命名為：“XX國家工程實驗室”，英文名稱為：“National Engineering Laboratory　for　XX”。

第二十六條　本辦法自二〇〇七年九月一日起施行。

第二十七條　本辦法由國家發(fā)展改革委負責解釋。

中華人民共和國國家發(fā)展和改革委員會令

第　54　號

為貫徹落實《國家中長期科學和技術發(fā)展規(guī)劃綱要（2006—2020年）》、《國民經濟和社會發(fā)展第十一個五年規(guī)劃綱要》和《國家自主創(chuàng)新基礎能力建設“十一五”規(guī)劃》，加強和規(guī)范國家工程實驗室建設與運行管理，特制定《國家工程實驗室管理辦法（試行）》，經國家發(fā)展和改革委員會主任辦公會討論通過，現予公布，自2007年9月1日起施行。

主　任　 馬　凱

二〇〇七年七月二十三日

納稅信用管理辦法（試行）發(fā)布信息

國家稅務總局關于發(fā)布《納稅信用管理辦法（試行）》的公告

國家稅務總局公告2014年第40號

現將《納稅信用管理辦法（試行）》予以發(fā)布，自2014年10月1日起施行。

特此公告。

國家稅務總局

2014年7月4日

納稅信用管理辦法（試行）具體內容

納稅信用管理辦法（試行）

第一章 總 則

第一條　為規(guī)范納稅信用管理，促進納稅人誠信自律，提高稅法遵從度，推進社會信用體系建設，根據《中華人民共和國稅收征收管理法》及其實施細則、《國務院關于促進市場公平競爭維護市場正常秩序的若干意見》（國發(fā)〔2014〕20號）和《國務院關于印發(fā)社會信用體系建設規(guī)劃綱要（2014-2020年）的通知》（國發(fā)〔2014〕21號），制定本辦法。

第二條　本辦法所稱納稅信用管理，是指稅務機關對納稅人的納稅信用信息開展的采集、評價、確定、發(fā)布和應用等活動。

第三條　本辦法適用于已辦理稅務登記，從事生產、經營并適用查賬征收的企業(yè)納稅人（以下簡稱納稅人）。

扣繳義務人、自然人納稅信用管理辦法由國家稅務總局另行規(guī)定。

個體工商戶和其他類型納稅人的納稅信用管理辦法由省稅務機關制定。

第四條　國家稅務總局主管全國納稅信用管理工作。省以下稅務機關負責所轄地區(qū)納稅信用管理工作的組織和實施。

第五條　納稅信用管理遵循客觀公正、標準統一、分級分類、動態(tài)調整的原則。

第六條　國家稅務總局推行納稅信用管理工作的信息化，規(guī)范統一納稅信用管理。

第七條　國家稅務局、地方稅務局應聯合開展納稅信用評價工作。

第八條　稅務機關積極參與社會信用體系建設，與相關部門建立信用信息共建共享機制，推動納稅信用與其他社會信用聯動管理。

第二章 納稅信用信息采集

第九條　納稅信用信息采集是指稅務機關對納稅人納稅信用信息的記錄和收集。

第十條　納稅信用信息包括納稅人信用歷史信息、稅務內部信息、外部信息。

納稅人信用歷史信息包括基本信息和評價年度之前的納稅信用記錄，以及相關部門評定的優(yōu)良信用記錄和不良信用記錄。

稅務內部信息包括經常性指標信息和非經常性指標信息。經常性指標信息是指涉稅申報信息、稅（費）款繳納信息、發(fā)票與稅控器具信息、登記與賬簿信息等納稅人在評價年度內經常產生的指標信息；非經常性指標信息是指稅務檢查信息等納稅人在評價年度內不經常產生的指標信息。

外部信息包括外部參考信息和外部評價信息。外部參考信息包括評價年度相關部門評定的優(yōu)良信用記錄和不良信用記錄；外部評價信息是指從相關部門取得的影響納稅人納稅信用評價的指標信息。

第十一條　納稅信用信息采集工作由國家稅務總局和省稅務機關組織實施，按月采集。

第十二條　本辦法第十條第二款納稅人信用歷史信息中的基本信息由稅務機關從稅務管理系統中采集，稅務管理系統中暫缺的信息由稅務機關通過納稅人申報采集；評價年度之前的納稅信用記錄，以及相關部門評定的優(yōu)良信用記錄和不良信用記錄，從稅收管理記錄、國家統一信用信息平臺等渠道中采集。

第十三條　本辦法第十條第三款稅務內部信息從稅務管理系統中采集。

第十四條　本辦法第十條第四款外部信息主要通過稅務管理系統、國家統一信用信息平臺、相關部門官方網站、新聞媒體或者媒介等渠道采集。通過新聞媒體或者媒介采集的信息應核實后使用。

第三章 納稅信用評價

第十五條　納稅信用評價采取年度評價指標得分和直接判級方式。評價指標包括稅務內部信息和外部評價信息。

年度評價指標得分采取扣分方式。納稅人評價年度內經常性指標和非經常性指標信息齊全的，從100分起評；非經常性指標缺失的，從90分起評。

直接判級適用于有嚴重失信行為的納稅人。

納稅信用評價指標由國家稅務總局另行規(guī)定。

第十六條　外部參考信息在年度納稅信用評價結果中記錄，與納稅信用評價信息形成聯動機制。

第十七條　納稅信用評價周期為一個納稅年度，有下列情形之一的納稅人，不參加本期的評價：

（一）納入納稅信用管理時間不滿一個評價年度的；

（二）本評價年度內無生產經營業(yè)務收入的；

（三）因涉嫌稅收違法被立案查處尚未結案的；

（四）被審計、財政部門依法查出稅收違法行為，稅務機關正在依法處理，尚未辦結的；

（五）已申請稅務行政復議、提起行政訴訟尚未結案的；

（六）其他不應參加本期評價的情形。

第十八條　納稅信用級別設A、B、C、D四級。A級納稅信用為年度評價指標得分90分以上的；B級納稅信用為年度評價指標得分70分以上不滿90分的；C級納稅信用為年度評價指標得分40分以上不滿70分的; D級納稅信用為年度評價指標得分不滿40分或者直接判級確定的。

第十九條　有下列情形之一的納稅人，本評價年度不能評為A級：

（一）實際生產經營期不滿3年的；

（二）上一評價年度納稅信用評價結果為D級的；

（三）非正常原因一個評價年度內增值稅或營業(yè)稅連續(xù)3個月或者累計6個月零申報、負申報的；

（四）不能按照國家統一的會計制度規(guī)定設置賬簿，并根據合法、有效憑證核算，向稅務機關提供準確稅務資料的。

第二十條　有下列情形之一的納稅人，本評價年度直接判為D級:

（一）存在逃避繳納稅款、逃避追繳欠稅、騙取出口退稅、虛開增值稅專用發(fā)票等行為，經判決構成涉稅犯罪的；

（二）存在前項所列行為，未構成犯罪，但偷稅(逃避繳納稅款)金額10萬元以上且占各稅種應納稅總額10%以上，或者存在逃避追繳欠稅、騙取出口退稅、虛開增值稅專用發(fā)票等稅收違法行為，已繳納稅款、滯納金、罰款的；

（三）在規(guī)定期限內未按稅務機關處理結論繳納或者足額繳納稅款、滯納金和罰款的；

（四）以暴力、威脅方法拒不繳納稅款或者拒絕、阻撓稅務機關依法實施稅務稽查執(zhí)法行為的；

（五）存在違反增值稅發(fā)票管理規(guī)定或者違反其他發(fā)票管理規(guī)定的行為，導致其他單位或者個人未繳、少繳或者騙取稅款的；

（六）提供虛假申報材料享受稅收優(yōu)惠政策的；

（七）騙取國家出口退稅款，被停止出口退（免）稅資格未到期的；

（八）有非正常戶記錄或者由非正常戶直接責任人員注冊登記或者負責經營的；

（九）由D級納稅人的直接責任人員注冊登記或者負責經營的；

（十）存在稅務機關依法認定的其他嚴重失信情形的。

第二十一條　納稅人有下列情形的，不影響其納稅信用評價：

（一）由于稅務機關原因或者不可抗力，造成納稅人未能及時履行納稅義務的；

（二）非主觀故意的計算公式運用錯誤以及明顯的筆誤造成未繳或者少繳稅款的；

（三）國家稅務總局認定的其他不影響納稅信用評價的情形。

第四章 納稅信用評價結果的確定和發(fā)布

第二十二條　納稅信用評價結果的確定和發(fā)布遵循誰評價、誰確定、誰發(fā)布的原則。

第二十三條　稅務機關每年4月確定上一年度納稅信用評價結果，并為納稅人提供自我查詢服務。

第二十四條　納稅人對納稅信用評價結果有異議的，可以書面向作出評價的稅務機關申請復評。作出評價的稅務機關應按本辦法第三章規(guī)定進行復核。

第二十五條　稅務機關對納稅人的納稅信用級別實行動態(tài)調整。

因稅務檢查等發(fā)現納稅人以前評價年度需扣減信用評價指標得分或者直接判級的，稅務機關應按本辦法第三章規(guī)定調整其以前年度納稅信用評價結果和記錄。

納稅人因第十七條第三、四、五項所列情形解除而向稅務機關申請補充納稅信用評價的，稅務機關應按本辦法第三章規(guī)定處理。

第二十六條　納稅人信用評價狀態(tài)變化時，稅務機關可采取適當方式通知、提醒納稅人。

第二十七條　稅務機關對納稅信用評價結果，按分級分類原則，依法有序開放：

（一）主動公開A級納稅人名單及相關信息；

（二）根據社會信用體系建設需要，以及與相關部門信用信息共建共享合作備忘錄、協議等規(guī)定，逐步開放B、C、D級納稅人名單及相關信息；

（三）定期或者不定期公布重大稅收違法案件信息。具體辦法由國家稅務總局另行規(guī)定。

第五章 納稅信用評價結果的應用

第二十八條　稅務機關按照守信激勵，失信懲戒的原則，對不同信用級別的納稅人實施分類服務和管理。

第二十九條　對納稅信用評價為A級的納稅人，稅務機關予以下列激勵措施：

（一）主動向社會公告年度A級納稅人名單；

（二）一般納稅人可單次領取3個月的增值稅發(fā)票用量，需要調整增值稅發(fā)票用量時即時辦理；

（三）普通發(fā)票按需領用；

（四）連續(xù)3年被評為A級信用級別（簡稱3連A）的納稅人，除享受以上措施外，還可以由稅務機關提供綠色通道或專門人員幫助辦理涉稅事項；

（五）稅務機關與相關部門實施的聯合激勵措施，以及結合當地實際情況采取的其他激勵措施。

第三十條　對納稅信用評價為B級的納稅人，稅務機關實施正常管理，適時進行稅收政策和管理規(guī)定的輔導,并視信用評價狀態(tài)變化趨勢選擇性地提供本辦法第二十九條的激勵措施。

第三十一條　對納稅信用評價為C級的納稅人，稅務機關應依法從嚴管理，并視信用評價狀態(tài)變化趨勢選擇性地采取本辦法第三十二條的管理措施。

第三十二條　對納稅信用評價為D級的納稅人，稅務機關應采取以下措施：

（一）按照本辦法第二十七條的規(guī)定，公開D級納稅人及其直接責任人員名單，對直接責任人員注冊登記或者負責經營的其他納稅人納稅信用直接判為D級；

（二）增值稅專用發(fā)票領用按輔導期一般納稅人政策辦理，普通發(fā)票的領用實行交（驗）舊供新、嚴格限量供應；

（三）加強出口退稅審核；

（四）加強納稅評估，嚴格審核其報送的各種資料；

（五）列入重點監(jiān)控對象，提高監(jiān)督檢查頻次，發(fā)現稅收違法違規(guī)行為的，不得適用規(guī)定處罰幅度內的最低標準；

（六）將納稅信用評價結果通報相關部門，建議在經營、投融資、取得政府供應土地、進出口、出入境、注冊新公司、工程招投標、政府采購、獲得榮譽、安全許可、生產許可、從業(yè)任職資格、資質審核等方面予以限制或禁止；

（七）D級評價保留2年，第三年納稅信用不得評價為A級；

（八）稅務機關與相關部門實施的聯合懲戒措施，以及結合實際情況依法采取的其他嚴格管理措施。

第六章 附 則

第三十三條　省稅務機關可以根據本辦法制定具體實施辦法。

第三十四條　本辦法自2014年10月1日起施行。2003年7月17日國家稅務總局發(fā)布的《納稅信用等級評定管理試行辦法》（國稅發(fā)〔2003〕92號）同時廢止。