財(cái)務(wù)中心概念

財(cái)務(wù)中心是一種高度集權(quán)化的資金管理方式,

就是強(qiáng)化對(duì)成員單位采購(gòu)\生產(chǎn)\倉(cāng)儲(chǔ)\銷售\財(cái)務(wù)和人力資源管理等業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)控制，優(yōu)化業(yè)務(wù)流程.它對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)條件要求較高,要求信息化管理手段的配合。2100433B

財(cái)務(wù)制度第一條

為加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)工作，發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營(yíng)管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，特制定本規(guī)定。

財(cái)務(wù)制度第二條

公司財(cái)務(wù)部門的職能是：

(一)認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)的財(cái)務(wù)管理制度。

(二)建立健全財(cái)務(wù)管理的各種規(guī)章制度，編制財(cái)務(wù)計(jì)劃，加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)核算管理，反映、分析財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財(cái)務(wù)紀(jì)律。

(三)積極為經(jīng)營(yíng)管理服務(wù)，促進(jìn)公司取得較好的經(jīng)濟(jì)效益。

(四)厲行節(jié)約，合理使用資金。

(五)合理分配公司收入，及時(shí)完成需要上交的稅收及管理費(fèi)用。

(六)對(duì)有關(guān)機(jī)構(gòu)及財(cái)政、稅務(wù)、銀行部門了解，檢查財(cái)務(wù)工作，主動(dòng)提供有關(guān)資料，如實(shí)反映情況。

(七)完成公司交給的其他工作。

財(cái)務(wù)制度第三條

公司財(cái)務(wù)部由總會(huì)計(jì)師、會(huì)計(jì)、出納和審計(jì)工作人員組成。在沒(méi)有專職總會(huì)計(jì)師之前，總會(huì)計(jì)師職責(zé)由會(huì)計(jì)兼任承擔(dān)。

財(cái)務(wù)制度第四條

公司各部門和職員辦理財(cái)會(huì)事務(wù)，必須遵守本規(guī)定。

財(cái)務(wù)制度第五條

總會(huì)計(jì)師負(fù)責(zé)組織本公司的下列工作：

(一)編制和執(zhí)行預(yù)算、財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、信貸計(jì)劃，擬訂資金籌措和使用方案，開(kāi)辟財(cái)源，有效地使用資金；

(二)進(jìn)行成本費(fèi)用預(yù)測(cè)、計(jì)劃、控制、核算、分析和考核，督促本公司有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費(fèi)用、提高經(jīng)濟(jì)效益；

(三)建立健全經(jīng)濟(jì)核算制度，利用財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析：

(四)承辦公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

財(cái)務(wù)制度第六條

會(huì)計(jì)的主要工作職責(zé)是：

(一)按照國(guó)家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，記賬、算賬、報(bào)賬做到手續(xù)完備，數(shù)字準(zhǔn)確，賬目清楚，按期報(bào)帳。

(二)按照經(jīng)濟(jì)核算原則，定期檢查，分析公司財(cái)務(wù)、成本和利潤(rùn)的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，及時(shí)向總經(jīng)理提出合理化建議，當(dāng)好公司參謀。

(三)妥善保管會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料。

(四)完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作。

財(cái)務(wù)制度第七條

出納的主要工作職責(zé)是：

(一)認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。

(二)嚴(yán)格執(zhí)行庫(kù)存現(xiàn)金限額，超過(guò)部分必須及時(shí)送存銀行，不坐支現(xiàn)金，不認(rèn)白條抵壓現(xiàn)金。

(三)建立健全現(xiàn)金出納各種賬目，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。

(四)嚴(yán)格支票管理制度，編制支票使用手續(xù)，使用支票須經(jīng)總經(jīng)理簽字后，方可生效。

(五)積極配合銀行做好對(duì)賬、報(bào)賬工作。

(六)配合會(huì)計(jì)做好各種賬務(wù)處理。

(七)完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作。

財(cái)務(wù)制度第八條

審計(jì)的主要工作職責(zé)是：

(一)認(rèn)真貫徹執(zhí)行有關(guān)審計(jì)管理制度。

(二)監(jiān)督公司財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行、決算、預(yù)算外資金收支與財(cái)務(wù)收支有關(guān)的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)及其經(jīng)濟(jì)效益。 (三)詳細(xì)核對(duì)公司的各項(xiàng)與財(cái)務(wù)有關(guān)的數(shù)字、金額、期限、手續(xù)等是否準(zhǔn)確無(wú)誤。

(四)審閱公司的計(jì)劃資料、合同和其他有關(guān)經(jīng)濟(jì)資料，以便掌握情況，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，積累證據(jù)。

(五)糾正財(cái)務(wù)工作中的差錯(cuò)弊端，規(guī)范公司的經(jīng)濟(jì)行為。

(六)針對(duì)公司財(cái)務(wù)工作中出現(xiàn)問(wèn)題產(chǎn)生的原因提出改進(jìn)建議和措施。

(七)完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作。

陜西延長(zhǎng)石油（集團(tuán)）有限責(zé)任公司財(cái)務(wù)中心，是集團(tuán)公司按照省委、省政府《陜北石油企業(yè)重組方案》而組建的五大專業(yè)板塊之一，作為集團(tuán)公司的直屬單位，主要負(fù)責(zé)延長(zhǎng)石油集團(tuán)公司及子公司財(cái)務(wù)的集中統(tǒng)一管理和集團(tuán)公司的資本運(yùn)營(yíng)管理，下設(shè)綜合處、計(jì)財(cái)處、資金處、管理處、會(huì)計(jì)處5個(gè)專業(yè)處室和延安、榆林2個(gè)核算部。

財(cái)務(wù)中心成立以來(lái)，在集團(tuán)公司的正確領(lǐng)導(dǎo)下，認(rèn)真貫徹重組決定，構(gòu)建起了適應(yīng)集團(tuán)公司管理需求的財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算體系。新財(cái)務(wù)體系自2006年2月1日運(yùn)行以來(lái)，財(cái)務(wù)中心堅(jiān)持以“資金管理為龍頭、效益管理為中心、預(yù)算管理為手段”，積極推進(jìn)資金“收支兩條線”的管理模式，全面財(cái)務(wù)預(yù)算管理、會(huì)計(jì)核算和納稅體系在試行中逐步走向規(guī)范和完善，整體運(yùn)行安全平穩(wěn)。

“十一五”期間，財(cái)務(wù)中心將在集團(tuán)公司的正確領(lǐng)導(dǎo)下，以科學(xué)發(fā)展觀統(tǒng)領(lǐng)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)工作全局，不斷完善財(cái)務(wù)運(yùn)行體制，創(chuàng)新財(cái)務(wù)管理機(jī)制，強(qiáng)化財(cái)務(wù)監(jiān)督，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，積極拓寬融資渠道，提高資本運(yùn)營(yíng)質(zhì)量，為集團(tuán)公司實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)又好又快發(fā)展和創(chuàng)建和諧石油企業(yè)提供強(qiáng)有力的財(cái)力支持，為做大做強(qiáng)延長(zhǎng)石油而努力奮斗。2100433B

1) 財(cái)務(wù)智能定義

將財(cái)務(wù)管理理論模型化，通過(guò)智能匹配方式，將數(shù)據(jù)導(dǎo)入數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)或以數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)現(xiàn)有數(shù)據(jù)為分析對(duì)象，根據(jù)財(cái)務(wù)管理模型，利用計(jì)算機(jī)高速準(zhǔn)確的計(jì)算能力，對(duì)數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)中的數(shù)據(jù)進(jìn)行處理，迅速得到企業(yè)經(jīng)營(yíng)診斷報(bào)告，形成經(jīng)營(yíng)決策建議。財(cái)務(wù)智能從世界范圍看，理論和實(shí)踐才剛剛起步，但對(duì)改變企業(yè)管理、特別是財(cái)務(wù)管理卻起著革命性的提升工作效率、輔助經(jīng)營(yíng)決策的作用。

2) 財(cái)務(wù)分析智能定義

將財(cái)務(wù)分析模型固化在計(jì)算機(jī)程序中，通過(guò)從外部導(dǎo)入企業(yè)三張報(bào)表數(shù)據(jù)或以數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)內(nèi)部存儲(chǔ)的報(bào)表數(shù)據(jù)為分析對(duì)象，系統(tǒng)可自動(dòng)依照分析模型，對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行相應(yīng)處理，迅速出具各種形式的企業(yè)財(cái)務(wù)分析報(bào)告。

3) 經(jīng)營(yíng)分析智能定義

將經(jīng)營(yíng)分析模型固化在計(jì)算機(jī)程序中，通過(guò)從外部導(dǎo)入企業(yè)明細(xì)報(bào)表數(shù)據(jù)或以數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)內(nèi)部存儲(chǔ)的明細(xì)報(bào)表數(shù)據(jù)為分析對(duì)象，系統(tǒng)可自動(dòng)依照分析模型，對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行相應(yīng)處理，迅速出具各種形式的企業(yè)經(jīng)營(yíng)分析報(bào)告。

4) 經(jīng)營(yíng)決策智能定義

企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策理論與計(jì)算機(jī)理論融合在一起，可通過(guò)計(jì)算機(jī)自動(dòng)實(shí)現(xiàn)投資決策、融資決策和分配決策管理。

5) 全面預(yù)算管理智能定義

將全面預(yù)算管理理論與智能財(cái)務(wù)分析理論緊密結(jié)合在一起，利用計(jì)算機(jī)硬件、軟件及Internet網(wǎng)絡(luò)，實(shí)現(xiàn)對(duì)企業(yè)全程實(shí)時(shí)監(jiān)控，監(jiān)控環(huán)節(jié)包括：目標(biāo)確立、計(jì)劃編制、上報(bào)、審批、下達(dá)、修訂、執(zhí)行、考核等。