企業(yè)內(nèi)部審計(jì)項(xiàng)目管理規(guī)范操作

厚

前言

第一章 內(nèi)部審計(jì)項(xiàng)目管理概述

第二章 內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)工作規(guī)范操作之一——項(xiàng)目計(jì)劃編制

第三章 內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)工作規(guī)范操作之二——項(xiàng)目實(shí)施方案編制

第四章 內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)工作規(guī)范操作之三——審計(jì)證據(jù)取證

第五章 內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)工作規(guī)范操作之四——審計(jì)工作底稿編制

第六章 內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)工作規(guī)范操作之五——審計(jì)報(bào)告編審

第七章 內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)工作規(guī)范操作之六——審計(jì)項(xiàng)目審理

第八章 內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)工作規(guī)范操作之七——分析性復(fù)核

第九章 內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)工作規(guī)范操作之八——重要性與審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)

第十章 內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)工作規(guī)范操作之九——審計(jì)抽樣

第十一章 內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)工作規(guī)范操作之十——審計(jì)事項(xiàng)評(píng)價(jià)

第十二章 內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)工作規(guī)范操作之十一——審計(jì)處理處罰

第十三章 內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)工作規(guī)范操作之十二——審計(jì)項(xiàng)目檔案立卷、歸檔2100433B

信息時(shí)代下的內(nèi)部審計(jì)項(xiàng)目管理的機(jī)遇和挑戰(zhàn)

一是信息時(shí)代的內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)將有更大更快的發(fā)展。企業(yè)內(nèi)部各管理部門(mén)對(duì)信息的質(zhì)量、時(shí)效有更高的要求，這也就需要我們的內(nèi)部審計(jì)人員必須在執(zhí)業(yè)時(shí)更好地實(shí)施項(xiàng)目管理，為內(nèi)部信息受眾提供更好的服務(wù)。

二是信息技術(shù)的不斷發(fā)展，將不斷加大審計(jì)項(xiàng)目執(zhí)行的難度。內(nèi)部審計(jì)人員在執(zhí)行審計(jì)項(xiàng)目時(shí)必須積極發(fā)揚(yáng)創(chuàng)新精神，拓展審計(jì)思路。同時(shí)，也就要求審計(jì)項(xiàng)目經(jīng)理（組長(zhǎng)和主審）在設(shè)定項(xiàng)目實(shí)施方案時(shí)要努力創(chuàng)建良好的創(chuàng)新環(huán)境，同時(shí)切實(shí)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制和管理的意識(shí)。

三是信息時(shí)代要求審計(jì)項(xiàng)目組成員擁有更好的執(zhí)業(yè)水平和更加豐富的執(zhí)業(yè)經(jīng)驗(yàn)。這里最核心的就是內(nèi)部審計(jì)人員的專(zhuān)業(yè)水平。一方面，內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)自身執(zhí)業(yè)能力的培養(yǎng)，積極參加后續(xù)教育，勤學(xué)多思；另一方面，為增強(qiáng)培訓(xùn)的針對(duì)性和實(shí)用性，企業(yè)內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)將員工的培訓(xùn)工作細(xì)分到每個(gè)具體的審計(jì)項(xiàng)目中去，由項(xiàng)目經(jīng)理（組長(zhǎng)和主審）統(tǒng)籌安排作為項(xiàng)目管理的重要組成部分來(lái)執(zhí)行。

2018年5月18日，《光伏產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)管理規(guī)范》發(fā)布。

2018年5月18日，《光伏產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)管理規(guī)范》實(shí)施。

《電網(wǎng)企業(yè)內(nèi)部審計(jì)》 宋志華，男，1964年4月出生，中共黨員，研究生學(xué)歷，江西省電力有限公司副總經(jīng)濟(jì)師，高會(huì)計(jì)師，長(zhǎng)期在電網(wǎng)企業(yè)從事財(cái)務(wù)管理、審計(jì)管理、物資管理等工作，具有較豐富的財(cái)務(wù)、審計(jì)專(zhuān)業(yè)理論知識(shí)和實(shí)際工作經(jīng)驗(yàn)。先后主持電網(wǎng)企業(yè)內(nèi)部審計(jì)項(xiàng)目100多項(xiàng)， 編著或參與編著出版了《電網(wǎng)項(xiàng)目建設(shè)財(cái)務(wù)管理與會(huì)計(jì)核算實(shí)務(wù)》、《電網(wǎng)企業(yè)內(nèi)部審計(jì)實(shí)務(wù)》、《電網(wǎng)基建財(cái)務(wù)管理》，并在相關(guān)刊物上發(fā)表多篇專(zhuān)業(yè)論文。2009年被授予“國(guó)家電網(wǎng)公司專(zhuān)業(yè)管理”。

陳圣朝，男，漢族，1966年9月出生，1990年7月參加工作，研究生學(xué)歷，國(guó)網(wǎng)江西省電力有限公司柘林水電廠黨委書(shū)記兼副廠長(zhǎng)，江西省送變電工程有限公司監(jiān)事，高會(huì)計(jì)師，長(zhǎng)期從事財(cái)務(wù)管理、審計(jì)管理工作，具有豐富的財(cái)務(wù)、審計(jì)專(zhuān)業(yè)理論知識(shí)和實(shí)際工作經(jīng)驗(yàn)。在《財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)》、《財(cái)會(huì)月刊》、《中國(guó)內(nèi)部審計(jì)》等專(zhuān)業(yè)刊物發(fā)表論文10余篇，與人合作出版審計(jì)著作兩部，多篇主筆論文榮獲全國(guó)論文二、三等獎(jiǎng)，先后主持開(kāi)展省企業(yè)審計(jì)項(xiàng)目20余項(xiàng)、地市企業(yè)審計(jì)項(xiàng)目100多項(xiàng)。主持完成的管理創(chuàng)新課題兩個(gè)榮獲省部一等獎(jiǎng)，三個(gè)榮獲省部二等獎(jiǎng)。五次榮獲省部財(cái)務(wù)審計(jì)類(lèi)先進(jìn)工作者，2017年榮獲全國(guó)內(nèi)部審計(jì)先進(jìn)工作者。2013年被授予“國(guó)家電網(wǎng)公司財(cái)審優(yōu)秀人才”。

張修桂，男，1970年2月出生，中共黨員，大學(xué)學(xué)歷，碩士學(xué)位，高會(huì)計(jì)師，現(xiàn)任國(guó)網(wǎng)江西省電力有限公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)部副主任，南昌大學(xué)會(huì)計(jì)專(zhuān)碩社會(huì)實(shí)踐導(dǎo)師。先后履職于地市供電公司財(cái)務(wù)、審計(jì)部主任、省公司審計(jì)部處長(zhǎng)、基層單位總會(huì)計(jì)師等崗位。擔(dān)任多個(gè)國(guó)家電網(wǎng)公司審計(jì)項(xiàng)目主審，20余個(gè)優(yōu)秀審計(jì)項(xiàng)目、審計(jì)案例、審計(jì)課題獲總部表彰，評(píng)為國(guó)家電網(wǎng)公司審計(jì)工作先進(jìn)個(gè)人，10余篇專(zhuān)業(yè)課題論文先后在中國(guó)內(nèi)審協(xié)會(huì)、全國(guó)電力行業(yè)、國(guó)家電網(wǎng)公司及省內(nèi)獲獎(jiǎng)。

這本《電網(wǎng)企業(yè)內(nèi)部審計(jì)實(shí)務(wù)》由宋志華主編，在介紹內(nèi)部審計(jì)基本理

論與基礎(chǔ)知識(shí)的基礎(chǔ)上，從電網(wǎng)企業(yè)審計(jì)工作實(shí)際出發(fā)，結(jié)合現(xiàn)行的企業(yè)內(nèi)

部審計(jì)規(guī)范，全面細(xì)致地介紹了電網(wǎng)企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作的方法和技巧，并輔

以一定的審計(jì)實(shí)例與審計(jì)案例。

《電網(wǎng)企業(yè)內(nèi)部審計(jì)實(shí)務(wù)》適合從事企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作和研究的有關(guān)人

員作為參考資料使用，尤其適合電網(wǎng)企業(yè)從事審計(jì)工作、業(yè)務(wù)管理工作的人

員及基層單位負(fù)責(zé)人學(xué)習(xí)和借鑒。