市政工程竣工文件管理規(guī)范

主 編 單 位：杭州市地鐵集團(tuán)有限責(zé)任公司 上海地鐵咨詢(xún)監(jiān)理科技有限公司 浙江省機(jī)電設(shè)計(jì)研究院有限公司； 參 編 單 位：華匯建設(shè)集團(tuán)有限公司 浙江鼎永建設(shè)有限公司 浙江鼎旺環(huán)境建設(shè)有限公司 浙江大學(xué)城市學(xué)院。

目 次

1 范 圍

2 規(guī)范性引用文件

3 術(shù)語(yǔ)和定義

4 卷內(nèi)文件排列

5 工程竣工報(bào)告

6 竣工圖

7 工程竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告

8 施工技術(shù)文件的組卷和歸檔

8.1 一般要求

8.2 施工技術(shù)文件的組卷

8.3 施工技術(shù)文件的歸檔

附錄 A （規(guī)范性附錄）歸檔式樣

附錄 B （規(guī)范性附錄）案卷編目

附錄 C （規(guī)范性附錄）市政工程竣工文件歸檔。 2100433B

明 剛 肖懷全 卜 銘 陳懷偉 蔣 銳 周方均 金春雷 錢(qián)旺良 陳振宇 金衛(wèi)忠 張宗軍 邢黎明 余永炳 邢柯萍 鄭麗娟 胡文龍 楊 勇 陳習(xí)華 黃一薇 林方園 趙沈宏 程 剛 陳玉飛 宋偉峰 屠曄晗 王久文 賴(lài)金輝 朱喆建 徐 曉 錢(qián)寬鼎 章浙鋒 裘浩江 蔣 禮 李 博 陳春來(lái) 在。

制度名會(huì)計(jì)管理規(guī)范電子文件編碼頁(yè)碼5-1

一、范圍

第一條企業(yè)對(duì)會(huì)計(jì)工作進(jìn)行規(guī)范、包括對(duì)填制和審核會(huì)計(jì)憑證、登記賬簿,編制會(huì)計(jì)報(bào)表,財(cái)產(chǎn)清查,成本核算的整個(gè)會(huì)計(jì)循環(huán)的規(guī)范.

二、會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)范圍及其

序規(guī)范

第二條會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)范圍10原始憑證的核簽;20記賬憑證的編制;30會(huì)計(jì)賬簿的登記;40會(huì)計(jì)報(bào)表的編制,分析和解釋;50內(nèi)部審核;60會(huì)計(jì)檔案的整理和保管;70其他依法應(yīng)辦理的會(huì)計(jì)事務(wù).

第三

會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的處理程序10根據(jù)合法的原始憑證、填寫(xiě)記賬憑證;20根據(jù)合法的記賬憑證、登記會(huì)計(jì)賬簿;30根據(jù)會(huì)計(jì)賬簿,編制會(huì)計(jì)報(bào)表.其中原始憑證的格式及其所載事項(xiàng)具備記賬憑證條件的,可以代替記證.

三、會(huì)計(jì)憑證處理規(guī)范

第四條原始憑證的合法性原始憑證應(yīng)先詳細(xì)審查,如有下列情況者、應(yīng)當(dāng)視為不合法:10填寫(xiě)的數(shù)字計(jì)算錯(cuò)誤;20填寫(xiě)的數(shù)字與規(guī)定及事實(shí)經(jīng)過(guò)不符;30與法律和企業(yè)有關(guān)規(guī)定不符者.簽發(fā)人責(zé)任人簽名5-2

第五條原始憑證的審核10支出憑證的審核(1)支付款項(xiàng)應(yīng)取得收款人的統(tǒng)一發(fā)票,但金額較小的可以用收據(jù)代替;

(2)對(duì)于企業(yè)購(gòu)進(jìn)物品或支付費(fèi)用的原始憑證、應(yīng)蓋有該企業(yè)的印章,并記明下列各項(xiàng):

①該企業(yè)的名稱(chēng),地址;

②商品名稱(chēng),規(guī)格及數(shù)量或費(fèi)用性質(zhì);

③單價(jià)及總價(jià);

④交易日期;

(3)對(duì)于個(gè)人支付費(fèi)用的原始憑證、應(yīng)記明下列各項(xiàng):

①該用款人的姓名、住址、身份證號(hào)碼;

②支付款項(xiàng)事由;

③實(shí)收金額;

④收到日期;20收入憑證的審核(1)各項(xiàng)收入無(wú)論屬于營(yíng)業(yè)收入或者營(yíng)業(yè)外收入,均應(yīng)取得足夠證明收入的憑證;

(2)各項(xiàng)成品銷(xiāo)售及其他資產(chǎn)出售,所開(kāi)的統(tǒng)一發(fā)票應(yīng)記明下列事項(xiàng):

①銷(xiāo)售(或出售)日期;

②客戶(hù)名稱(chēng)及地址;

③銷(xiāo)售成品或其他資產(chǎn)名稱(chēng),數(shù)量;

④單價(jià)及總價(jià);

⑤企業(yè)的名稱(chēng),地址及印章;

(3)收入憑證有下列情況之一者、應(yīng)當(dāng)視為不合法:

①收入計(jì)算及條件與規(guī)定不合;

②收入與事實(shí)經(jīng)過(guò)不符;5-3

③數(shù)字計(jì)算錯(cuò)誤;

④手續(xù)不全;

⑤其他與法律和企業(yè)有關(guān)規(guī)定不符的情況.

第六條記賬憑證的合法性記賬憑證有下列情況者、一般應(yīng)視為不合法的憑證、并予以更正:10記賬憑證根據(jù)不合法的原始憑證填寫(xiě);20未依規(guī)定程序編制;30記載內(nèi)容與原始憑證不符;40《會(huì)計(jì)法》規(guī)定應(yīng)記載事項(xiàng)未經(jīng)記明;50依照規(guī)定,應(yīng)經(jīng)各級(jí)人員簽章,而未經(jīng)其簽名蓋章;但各單位主管,已在原始憑證上簽章者、記賬憑證上可以不簽章;

60有記載,計(jì)算錯(cuò)誤,而未遵照規(guī)定更正;70其他與法律,企業(yè)規(guī)章不合的情況.

四、會(huì)計(jì)記賬處理規(guī)范

第七條企業(yè)在記賬時(shí)必須以記賬憑證或原始憑證為依據(jù),賬簿內(nèi)的會(huì)計(jì)科目,金額摘要與記賬憑證一致.

第八條賬簿有下列情況者、視為不合法的賬簿,應(yīng)予以更正;如不更正,不得據(jù)以編制會(huì)計(jì)報(bào)表:10賬簿的登記未據(jù)規(guī)定的記賬憑證或原始憑證;20賬簿的內(nèi)容與記賬憑證或原始憑證不符,或總分類(lèi)賬內(nèi)容與日記賬不符;

30記載,計(jì)算等錯(cuò)誤,不依規(guī)定更正;40其他與法律不符者.

第九條企業(yè)有下列情況之一時(shí),應(yīng)辦理結(jié)賬:10會(huì)計(jì)年度終了;5-420企業(yè)改組合并;30企業(yè)解散.

第十條結(jié)賬企業(yè)應(yīng)做下列各項(xiàng)的整理分錄:10所有預(yù)收,預(yù)付,應(yīng)收,應(yīng)付各科目及其他權(quán)責(zé)已發(fā)生而尚未入賬各事項(xiàng)的整理分錄;

20折舊壞賬及其他應(yīng)屬于本結(jié)賬期內(nèi)的費(fèi)用整理記錄;30材料,產(chǎn)成品等實(shí)際存量與賬面存量不符的整理記錄.

第十一條賬簿及重要備查簿內(nèi)記載錯(cuò)誤而當(dāng)時(shí)發(fā)現(xiàn)者、應(yīng)由原記賬人員劃雙紅線(xiàn)注銷(xiāo)更正,并于更正處蓋章證明,不得挖補(bǔ),擦刮或用藥水涂抹.如錯(cuò)誤于事后發(fā)覺(jué)、而其錯(cuò)誤不影響結(jié)算者、應(yīng)由發(fā)現(xiàn)人員將情況報(bào)告主任會(huì)計(jì)加以更正;若其錯(cuò)誤影響結(jié)算或相對(duì)賬戶(hù)的余額者、應(yīng)另制傳票加以更正.

數(shù)字書(shū)寫(xiě)錯(cuò)誤,無(wú)論寫(xiě)錯(cuò)一位或數(shù)位、均應(yīng)將該錯(cuò)誤數(shù)額全部用雙紅線(xiàn)劃去,另行書(shū)寫(xiě)正確數(shù)字,并由記賬人員蓋章證明.

第十二條賬簿及重要備查簿內(nèi)有兩面中間有空白時(shí),應(yīng)將空白頁(yè)劃雙紅線(xiàn)注銷(xiāo);如有誤空一行或兩行、應(yīng)將誤空的行劃紅線(xiàn)注銷(xiāo)、畫(huà)線(xiàn)注銷(xiāo)的賬頁(yè)空行均應(yīng)由記賬人員蓋章證明.〖JP〗

第十三條各種賬簿的首頁(yè),應(yīng)列啟用單,標(biāo)明公司名稱(chēng),年度,賬簿名稱(chēng),冊(cè)次頁(yè)數(shù),啟用日期,并由負(fù)責(zé)人及主任會(huì)計(jì)蓋章;各種賬簿的末頁(yè),應(yīng)列經(jīng)辦人員一覽表,填明記賬人員的姓名、職別、經(jīng)辦日期.

第十四條各種賬簿賬頁(yè)編號(hào),除訂本式應(yīng)按賬頁(yè)順序編號(hào)外,活頁(yè)式賬簿應(yīng)按各賬戶(hù)所用賬頁(yè)順序編號(hào),年度終了時(shí)應(yīng)裝訂成冊(cè).總分類(lèi)賬及明細(xì)分類(lèi)賬應(yīng)在賬簿前加目錄.

第十五條各種賬簿除已經(jīng)用盡者外,在決算期前不得更換賬簿;其可長(zhǎng)期持續(xù)記載者、在決算期后,可不用更換.

5-5

第十六條會(huì)計(jì)報(bào)表有下列情況之一者、應(yīng)予更正:10其內(nèi)容與會(huì)計(jì)賬簿不符;20編制不依程序或內(nèi)容明顯有錯(cuò)誤;30編寫(xiě)計(jì)算等錯(cuò)誤;40未經(jīng)負(fù)責(zé)人員簽核;50其他與法律,企業(yè)規(guī)定不符的情況.

第十七條各種會(huì)計(jì)報(bào)表,均應(yīng)留存底稿.會(huì)計(jì)報(bào)表未經(jīng)批準(zhǔn),不得隨意給予任何其他企業(yè)或個(gè)人.

第十八條會(huì)計(jì)報(bào)表的方式應(yīng)盡量使非會(huì)計(jì)人員易于了解,會(huì)計(jì)報(bào)表規(guī)格應(yīng)大小一致,以便裝訂.