房地產(chǎn)企業(yè)財稅操作技巧

劉玉章，我國著名財稅籌劃專家，高級會計師、注冊會計師?，F(xiàn)受聘擔(dān)任世界稅收聯(lián)合會財稅研究員，中央財經(jīng)大學(xué)財經(jīng)研究院客座教授．財政部科研所培訓(xùn)中心兼職教授，北京劉玉章財稅顧問有限公司總裁。長期從事財務(wù)會計、審計稽核等業(yè)務(wù)工作，置身于財會稅收理論研究，始終站在財經(jīng)工作的第一線，從事過多種行業(yè)的財務(wù)會計工作，具有深湛的財會理論基礎(chǔ)，廣泛的財經(jīng)法規(guī)知識積累，豐富的財會工作實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)。參與了《企業(yè)所得稅法》的研究、制定工作。出版了《房地產(chǎn)企業(yè)財稅操作技巧》、《企業(yè)所得稅匯算清繳方略》、《企業(yè)所得稅法解讀與應(yīng)用實(shí)務(wù)》、《土地增值稅清算大成》、《稅務(wù)會計》等多部著作。

再版前言

第一章房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)納稅籌劃概論

第一節(jié)納稅籌劃的概念

第二節(jié)納稅籌劃的基本原則

第三節(jié)納稅籌劃的目的

第四節(jié)會計處理是納稅籌劃實(shí)現(xiàn)的重要手段

第二章房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)納稅籌劃的方法

第一節(jié)選擇納稅籌劃方法的基本前提

第二節(jié)房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)納稅籌劃的主要方法

第三章營業(yè)稅的財稅操作技巧

第一節(jié)營業(yè)稅的納稅人、稅率和稅目

第二節(jié)應(yīng)納稅額的計算

第三節(jié)營業(yè)稅的稅收優(yōu)惠

第四節(jié)營業(yè)稅的稅收征管

第五節(jié)營業(yè)收入計量的財稅操作技巧

第六節(jié)營業(yè)收入確認(rèn)的財稅操作技巧

第七節(jié)房產(chǎn)出租的財稅操作技巧

第八節(jié)配比原則在收入確認(rèn)中的應(yīng)用

第九節(jié)其他銷售的財稅操作技巧

第十節(jié)建筑施工企業(yè)財稅操作技巧

第四章土地增值稅的財稅操作技巧

第一節(jié)納稅義務(wù)人和征稅范圍

第二節(jié)稅率

第三節(jié)應(yīng)稅收入和扣除項(xiàng)目的確定

第四節(jié)應(yīng)納稅額的計算方法

第五節(jié)土地增值稅的征收管理

第六節(jié)土地增值稅優(yōu)惠政策

第七節(jié)開發(fā)產(chǎn)品定價技巧

第八節(jié)控制建造成本降低稅負(fù)的技巧

第九節(jié)土地增值稅財稅操作主要技巧

第五章城市維護(hù)建設(shè)稅的財稅操作技巧及教育費(fèi)附加的有關(guān)規(guī)定

第一節(jié)城市維護(hù)建設(shè)稅稅法解讀

第二節(jié)城市維護(hù)建設(shè)稅的財稅操作主要技巧

第三節(jié)教育費(fèi)附加的有關(guān)規(guī)定

第六章城鎮(zhèn)土地使用稅的財稅操作技巧

第一節(jié)城鎮(zhèn)土地使用稅稅法解讀

第二節(jié)城鎮(zhèn)土地使用稅的財稅操作主要技巧

第七章房產(chǎn)稅的財稅操作技巧

第一節(jié)房產(chǎn)稅稅法解讀

第二節(jié)房產(chǎn)稅的財稅操作主要技巧

第八章契稅的財稅操作技巧

第一節(jié)契稅稅法解讀

第二節(jié)契稅的財稅操作主要技巧

第九章印花稅的財稅操作技巧

第一節(jié)印花稅稅法解讀

第二節(jié)印花稅的財稅操作主要技巧

第十章房地產(chǎn)企業(yè)增值稅的財稅操作技巧

第一節(jié)有關(guān)房地產(chǎn)企業(yè)增值稅簡介

第二節(jié)房地產(chǎn)企業(yè)增值稅的財稅操作主要技巧

第十一章企業(yè)所得稅的財稅操作技巧

第一節(jié)納稅義務(wù)人、征稅對象、稅率

第二節(jié)應(yīng)納稅所得額的計算

第三節(jié)資產(chǎn)的稅務(wù)處理

第四節(jié)應(yīng)納稅額的計算

第五節(jié)稅收優(yōu)惠

第六節(jié)源泉扣除

第七節(jié)特別納稅調(diào)整

第八節(jié)征收管理

第九節(jié)房地產(chǎn)企業(yè)所得稅征收的規(guī)定

第十節(jié)開發(fā)產(chǎn)品視同銷售的財稅操作技巧

第十一節(jié)債務(wù)重組的財稅操作技巧

第十二節(jié)股權(quán)投資收益的財稅操作技巧

第十三節(jié)企業(yè)重組的財稅操作技巧

第四節(jié)其他收入的財稅操作技巧

第五節(jié)期間費(fèi)用的項(xiàng)目分類和扣除原則

第十六節(jié)管理費(fèi)用的財稅操作技巧

第十七節(jié)銷售費(fèi)用的財稅操作技巧

第十八節(jié)財務(wù)費(fèi)用的財稅操作技巧

第十九節(jié)試決算技巧在納稅籌劃中的應(yīng)用

第二十節(jié)企業(yè)所得稅的匯算清繳

第十二章個人所得稅的納稅籌劃

第一節(jié)納稅義務(wù)人

第二節(jié)應(yīng)稅所得項(xiàng)目

第三節(jié)稅率和應(yīng)納稅所得額的規(guī)定

第四節(jié)應(yīng)納稅額的計算

第五節(jié)稅收優(yōu)惠

第六節(jié)征收管理

第七節(jié)個人所得稅的納稅籌劃技巧

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《房地產(chǎn)企業(yè)財稅操作技巧》從房地產(chǎn)企業(yè)財稅操作實(shí)務(wù)出發(fā)，緊密結(jié)合新一輪稅制改革的政策法規(guī)，深入淺出地講解房地產(chǎn)企業(yè)的納稅籌劃，把納稅籌劃的方法貫徹到房地產(chǎn)經(jīng)營管理的各個環(huán)節(jié)，體現(xiàn)在房地產(chǎn)會計核算的賬務(wù)處理中，落實(shí)到房地產(chǎn)各個稅種的納稅申報上，從而使房地產(chǎn)企業(yè)高管層的節(jié)稅期望得以實(shí)現(xiàn)，納稅籌劃方案真正落到實(shí)處?！斗康禺a(chǎn)企業(yè)財稅操作技巧》是房地產(chǎn)企業(yè)高管人員、財會工作者和稅務(wù)經(jīng)理的專業(yè)用書，也可作為房地產(chǎn)、建筑等專業(yè)本科生和相關(guān)專業(yè)研究生的教材。

陽光財稅叢書：房地產(chǎn)企業(yè)財稅處理技巧內(nèi)容簡介

《陽光財稅叢書:房地產(chǎn)企業(yè)財稅處理技巧》根據(jù)最新頒布稅收政策與會計準(zhǔn)則等法律法規(guī)，分別從營業(yè)稅、增值稅、企業(yè)所得稅、個人所得稅、土地增值稅、房產(chǎn)稅、契稅等角度深度解析房地產(chǎn)業(yè)的稅收政策和涉稅處理技巧，并通過大量案例解讀房地產(chǎn)業(yè)的稅收籌劃操作技巧。

節(jié)稅實(shí)戰(zhàn)涵蓋經(jīng)典的涉稅處理技巧與節(jié)稅實(shí)戰(zhàn)案例，挖掘房地產(chǎn)業(yè)涉稅操作技巧，揭示稅收籌劃規(guī)律，具有一定的前瞻性。

《陽光財稅叢書:房地產(chǎn)企業(yè)財稅處理技巧》結(jié)構(gòu)完整，脈絡(luò)清晰，具有較高的權(quán)威性和實(shí)用性，是房地產(chǎn)高管人員依法納稅、科學(xué)理財?shù)牡昧χ帧?h3 class="title-text">陽光財稅叢書：房地產(chǎn)企業(yè)財稅處理技巧作者簡介

蔡昌，著名財稅專家，中央財經(jīng)大學(xué)稅務(wù)學(xué)院稅務(wù)管理系主任，中國第一位稅務(wù)會計與稅務(wù)籌劃方向博士，中國社會科學(xué)院經(jīng)濟(jì)學(xué)博士后，《陽光財稅叢書》編委會主任，創(chuàng)立“稅收籌劃八大規(guī)律”，是國內(nèi)稅收籌劃領(lǐng)域的領(lǐng)軍人物，中央財經(jīng)大學(xué)MBA、MPACC《稅收籌劃》課程主講教授，北京大學(xué)、清華大學(xué)、上海交通大學(xué)、中山大學(xué)財務(wù)總監(jiān)班客座教授。兼任北京中經(jīng)陽光稅收籌劃事務(wù)所首席專家，北京匯泰鵬輝稅務(wù)師事務(wù)所顧問，享有“稅收籌劃界的丹青妙手”之盛譽(yù)。主持中國博士后科學(xué)基金項(xiàng)目《和諧社會下的稅收契約優(yōu)化問題研究》，在《人民日報》、《稅務(wù)研究》發(fā)表文章100余篇，出版著作30余部，作品入選《中華文庫》、《中國會計年鑒》、《中國財政金融大典》等國家文庫。

《房地產(chǎn)企業(yè)財稅處理技巧》注重實(shí)用性，適用于房地產(chǎn)企業(yè)的投資家、總裁、財務(wù)總監(jiān)和會計主管閱讀，可作為房地產(chǎn)從業(yè)人員和對房地產(chǎn)感興趣人員的學(xué)習(xí)指導(dǎo)用書，同時也可作為財稅研究人員的參考讀物。

《房地產(chǎn)企業(yè)財稅處理技巧》

上篇房地產(chǎn)涉稅處理紋巧

第一章房地產(chǎn)企業(yè)涉稅分析

第一節(jié)房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營的特點(diǎn)

第二節(jié)房地產(chǎn)企業(yè)的財稅特征

第二章營業(yè)稅涉稅處理技巧

第一節(jié)營業(yè)稅的基本政策

第二節(jié)營業(yè)稅的特殊稅務(wù)處理

第三章增值稅涉稅處理技巧

第一節(jié)增值稅的基本政策

第二節(jié)增值稅的涉稅處理實(shí)務(wù)

第三節(jié)增值稅的稅務(wù)管理

第四章企業(yè)所得稅涉稅處理技巧

第一節(jié)企業(yè)所得稅的基本政策

第二節(jié)收入的涉稅處理技巧

第三節(jié)成本費(fèi)用的涉稅處理技巧

第四節(jié)資產(chǎn)的涉稅處理

第五節(jié)企業(yè)重組的稅務(wù)處理

第六節(jié)房地產(chǎn)企業(yè)所得稅的特殊處理

第五章個人所得稅涉稅處理技巧

第一節(jié)個人所得稅的基本政策

第二節(jié)個人所得稅的計稅依據(jù)

第三節(jié)個人所得稅的計算與涉稅處理

第四節(jié)個人所得稅的減免優(yōu)惠與稅收籌劃

第五節(jié)個人所得稅的申報和繳納

第六章土地增值稅涉稅處理技巧

第一節(jié)土地增值稅的基本政策

第二節(jié)應(yīng)稅收入和扣除項(xiàng)目的確定

第三節(jié)土地增值稅應(yīng)納稅額的計算

第四節(jié)土地增值稅的優(yōu)惠政策

第五節(jié)土地增值稅的征收管理

第六節(jié)土地增值稅的鑒證與審核

第七節(jié)土地增值稅的會計處理與納稅申報

第七章房產(chǎn)稅涉稅處理技巧

第一節(jié)房產(chǎn)稅的基本規(guī)定

第二節(jié)房產(chǎn)稅的優(yōu)惠政策與稅收征管

第三節(jié)房產(chǎn)稅的會計處理與納稅申報

第八章契稅涉稅處理技巧

第一節(jié)契稅的征稅對象與納稅人

第二節(jié)契稅的計算

第三節(jié)契稅的優(yōu)惠政策

第九章城鎮(zhèn)土地使用稅政策解析與涉稅處理

第一節(jié)城鎮(zhèn)土地使用稅及其納稅人

第二節(jié)征稅范圍、計稅依據(jù)及適用稅額

第三節(jié)應(yīng)納稅額與稅收優(yōu)惠

第四節(jié)征收管理

第十章耕地占用稅涉稅處理技巧

第一節(jié)耕地占用稅的概念與特點(diǎn)

第二節(jié)納稅人、征稅范圍與應(yīng)納稅額

第三節(jié)稅收優(yōu)惠與征收管理

第十一章印花稅政策解析與涉稅處理

第一節(jié)印花稅概述

第二節(jié)納稅人及稅目稅率

第三節(jié)應(yīng)納稅額的計算

第四節(jié)稅收優(yōu)惠與征收管理

第十二章城建稅與教育費(fèi)附加政策解析與涉稅處理

第一節(jié)城市維護(hù)建設(shè)稅

第二節(jié)教育費(fèi)附加

下篇房地產(chǎn)節(jié)稅實(shí)戰(zhàn)方案

第十三章房地產(chǎn)企業(yè)節(jié)稅案例解析

案例一盤活“爛尾樓”的節(jié)稅策略

案例二售后回租的節(jié)稅方案

案例三企業(yè)租賃與承包經(jīng)營的節(jié)稅方案

案例四轉(zhuǎn)讓在建項(xiàng)目節(jié)稅方案

案例五房產(chǎn)稅的節(jié)稅空間：轉(zhuǎn)租、轉(zhuǎn)出和代銷

案例六房地產(chǎn)出租與聯(lián)營投資方式的節(jié)稅方案

案例七土地增值稅與房地產(chǎn)銷售價格節(jié)稅方案

案例八不同類型房產(chǎn)項(xiàng)目的節(jié)稅方案

第十四章房地產(chǎn)綜合節(jié)稅實(shí)戰(zhàn)方案

方案一北京恒隆置業(yè)公司節(jié)稅方案

方案二欣源房地產(chǎn)項(xiàng)目轉(zhuǎn)讓節(jié)稅方案

方案三天源置地集團(tuán)節(jié)稅方案

方案四天勤宏博房地產(chǎn)開發(fā)公司節(jié)稅方案

附錄

附錄a房地產(chǎn)稅收政策概覽

附錄b中國房地產(chǎn)稅制改革前瞻

附錄c房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目網(wǎng)絡(luò)計劃通用圖式2100433B