企業(yè)全面預(yù)算管理

吳昌秀先生，北京諾亞舟企業(yè)顧問有限公司咨詢總監(jiān)，精通財務(wù)管理、預(yù)算管理及財務(wù)信息化領(lǐng)域的前沿理論，熟悉成長型民營企業(yè)和大型集團企業(yè)的經(jīng)營運作模式和內(nèi)部管理。曾參與了包括中國兵器集團、京城控股、煙臺萬華、北汽福田、山東京博集團、中國煤炭地址總局等單位的咨詢項目，在財務(wù)管理、財務(wù)信息化、預(yù)算管理等方面積累了豐富的實施經(jīng)驗。

企業(yè)全面預(yù)算管理培訓(xùn)收益

從公司財務(wù)運作體系的角度，認(rèn)識預(yù)算對于公司經(jīng)營管理的重要性

了解企業(yè)預(yù)算編制的基本流程、主要方法及執(zhí)行中的跟蹤控制的有效方法

理解并構(gòu)建適合自己公司的預(yù)算管理體系

掌握成本預(yù)測、預(yù)算差異分析等財務(wù)分析工具

學(xué)會通過預(yù)算管理對公司經(jīng)營進行有效的監(jiān)控與考評

學(xué)會如何處理和應(yīng)對企業(yè)全面預(yù)算管理、控制與實施中的疑難問題

理解預(yù)算對企業(yè)的價值及各部門的預(yù)算管理責(zé)任

增進經(jīng)營部門與財務(wù)部門在預(yù)算管理和控制方面的共識

企業(yè)全面預(yù)算管理課程大綱

第一部分 企業(yè)為什么要進行全面預(yù)算管理與控制？

什么是有效的控制？

全面預(yù)算管理到底能給企業(yè)帶來什么？

預(yù)算在企業(yè)運營過程中的角色

著名企業(yè)實施預(yù)算管理前后的轉(zhuǎn)變

有效的預(yù)算控制體系應(yīng)該是怎樣的？

從傳統(tǒng)的財務(wù)預(yù)算到全面預(yù)算管理

全員參與的預(yù)算管理

如何建立數(shù)字化管理文化？

第二部分 怎樣編制預(yù)算

預(yù)算編制的流程和邏輯

預(yù)算編制指南的準(zhǔn)備

關(guān)鍵預(yù)算的編制方法

經(jīng)濟波動對預(yù)算目標(biāo)的影響

收入預(yù)測方法及銷售費用預(yù)算

生產(chǎn)預(yù)算的編制要領(lǐng)

采購預(yù)算的編制要領(lǐng)

管理預(yù)算的編制要領(lǐng)

資金預(yù)算的編制要領(lǐng)

從需求分析開始的預(yù)算編制方法：零基預(yù)算

預(yù)算編制成果

預(yù)算的原則性與靈活性

靜態(tài)預(yù)算

彈性預(yù)算

滾動預(yù)算

在不可控因素出現(xiàn)時如何調(diào)整預(yù)算

預(yù)算偏差度的設(shè)定原則

第三部分 預(yù)算編制的類型

什么類型的預(yù)算最適合公司？

常見預(yù)算編制的類型

第四部分 如何讓預(yù)算得到有效的執(zhí)行？

預(yù)算與執(zhí)行為何脫節(jié)？

怎樣編制預(yù)算才能帶來預(yù)算的有效執(zhí)行？

有效的制度、流程、執(zhí)行方法——預(yù)算執(zhí)行的有利保障

外部經(jīng)濟環(huán)境發(fā)生重大變化，如何及時調(diào)整行動？

利用預(yù)算控制成本費用的關(guān)鍵點

如何通過制度、流程管理減少預(yù)算外項目的發(fā)生

預(yù)算信息系統(tǒng)管理

預(yù)算執(zhí)行中常見行為剖析

第五部分 預(yù)算的跟蹤

預(yù)算總結(jié)會議

對預(yù)算執(zhí)行的分析與調(diào)查，包括

差異分析的重點和方法

如何使用儀表板及時跟蹤預(yù)算執(zhí)行情況

如何建立有效的預(yù)算跟蹤體系

收入、成本費用預(yù)算的自動跟蹤表格

預(yù)算的考核

第六部分 預(yù)算項目管理

如何統(tǒng)一全員預(yù)算理念

編制過程中的常見問題解析

預(yù)算執(zhí)行過程中的常見問題解析

預(yù)算跟蹤過程中的常見問題解析

預(yù)算項目管理的關(guān)鍵控制點 2100433B

本書從企業(yè)全面預(yù)算的實務(wù)層面出發(fā)，系統(tǒng)介紹了企業(yè)開展預(yù)算管理的各環(huán)節(jié)的最佳操作方法，包括全面預(yù)算管理概述，年度經(jīng)營方針和目標(biāo)的制定，年度經(jīng)營計劃和預(yù)算編制，預(yù)算執(zhí)行控制，預(yù)算分析、反饋，預(yù)算調(diào)整， 預(yù)算考核，預(yù)算信息化，全面預(yù)算最佳實踐和全面預(yù)算管理操作模板，各主要環(huán)節(jié)都配以典型的企業(yè)

第一章 概論

第一節(jié) 預(yù)算管理的產(chǎn)生與發(fā)展

第二節(jié) 全面預(yù)算的含義、內(nèi)容與分類

第三節(jié) 全面預(yù)算管理的含義和內(nèi)容

第四節(jié) 全面預(yù)算管理的特征及功能

第五節(jié) 全面預(yù)算管理模式

第六節(jié) 推行全面預(yù)算管理的必然性和迫切性

第二章 全面預(yù)算管理的前提與基礎(chǔ)

第一節(jié) 實施全面預(yù)算管理的前提條件

第二節(jié) 實施全面預(yù)算管理需加強的基礎(chǔ)工作

第三節(jié) 全面預(yù)算管理的制度體系

第三章 全面預(yù)算的編制方法

第一節(jié) 固定預(yù)算法與彈性預(yù)算法

第二節(jié) 增量預(yù)算法與零基預(yù)算法

第三節(jié) 概率預(yù)算法與滾動預(yù)算法

第四節(jié) 作業(yè)預(yù)算法

第四章 全面預(yù)算管理的組織體系

第一節(jié) 全面預(yù)算管理組織體系的設(shè)置原則

第二節(jié) 全面預(yù)算管理的決策機構(gòu)

第三節(jié) 全面預(yù)算管理的工作機構(gòu)

第四節(jié) 全面預(yù)算管理的執(zhí)行機構(gòu)

第五章 全面預(yù)算的目標(biāo)

第一節(jié) 預(yù)算目標(biāo)概述

第二節(jié) 預(yù)算目標(biāo)的影響因素

第三節(jié) 預(yù)算指標(biāo)體系

第四節(jié) 預(yù)算目標(biāo)的確定方法

第五節(jié) 預(yù)算目標(biāo)的分解

第六章 全面預(yù)算編制的準(zhǔn)備

第一節(jié) 全面預(yù)算編制的原則

第二節(jié) 全面預(yù)算編制的程序和起點

第三節(jié) 全面預(yù)算表格的設(shè)計

第四節(jié) 預(yù)算編制的期間與時間

第五節(jié) 預(yù)算編制大綱

第七章 經(jīng)營預(yù)算

第一節(jié) 銷售預(yù)算的編制

第二節(jié) 生產(chǎn)預(yù)算的編制

第三節(jié) 供應(yīng)預(yù)算的編制

第四節(jié) 期間費用預(yù)算的編制

第五節(jié) 其他經(jīng)營預(yù)算的編制

第八章 長期投資預(yù)算

第一節(jié) 長期投資預(yù)算概述

第二節(jié) 投資項目的可行性研究

第三節(jié) 資本預(yù)算方法

第四節(jié) 投資項目的不確定性分析

第五節(jié) 長期投資預(yù)算的編制

第九章 籌資預(yù)算

第一節(jié) 企業(yè)籌資概述

第二節(jié) 經(jīng)營籌資預(yù)算的編制

第三節(jié) 項目籌資預(yù)算的編制

第十章 財務(wù)預(yù)算

第一節(jié) 財務(wù)預(yù)算概述

第二節(jié) 利潤預(yù)算的編制

第三節(jié) 利潤分配預(yù)算的編制

第四節(jié) 現(xiàn)金預(yù)算的編制

第五節(jié) 資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算的編制

第十一章 預(yù)算執(zhí)行與控制

第一節(jié) 預(yù)算執(zhí)行與控制概述

第二節(jié) 預(yù)算執(zhí)行

第三節(jié) 預(yù)算控制

第四節(jié) 預(yù)算的審計監(jiān)控

第十二章 全面預(yù)算的核算

第一節(jié) 責(zé)任會計概述

第二節(jié) 責(zé)任會計的核算模式

第三節(jié) 責(zé)任中心的核算

第四節(jié) 責(zé)任中心的資金結(jié)算

第十三章 預(yù)算分析與考評

第一節(jié) 預(yù)算分析概述

第二節(jié) 預(yù)算差異分析的實施

第三節(jié) 預(yù)算考評

主要參考文獻(xiàn)

內(nèi)容介紹

企業(yè)全面預(yù)算管理輔導(dǎo)手冊，ISBN：9787552203950，作者：中央企業(yè)管理提升活動領(lǐng)導(dǎo)小組

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緒論

第1章概述

1.1全面預(yù)算的產(chǎn)生與發(fā)展

1.1.1全面預(yù)算的產(chǎn)生

1.1.2全面預(yù)算的發(fā)展

1.2全面預(yù)算管理框架

1.2.1預(yù)算和全面預(yù)算管理概念

1.2.2全面預(yù)算管理功能

1.2.3全面預(yù)算管理體系

1.3煤炭企業(yè)全面預(yù)算管理

1.3.1現(xiàn)狀與存在的問題

1.3.2實施步驟和關(guān)鍵環(huán)節(jié)

第2章理念與思想

2.1抓主線

2.1.1強管理

2.1.2降成本

2.1.3提效益

2.1.4應(yīng)市場

2.2抓關(guān)鍵

2.2.1生產(chǎn)線

2.2.2管理線

2.2.3服務(wù)線

2.3抓過程

2.3.1全面預(yù)算管理過程

2.3.2管理性可控費用

2.4抓效益

2.4.1降本增效是出發(fā)點

2.4.2“計量承包 總額承包”模式

2.5抓機制

2.5.1全面預(yù)算管理機制

2.5.2十項工資激勵政策

第3章跳出傳統(tǒng)誤區(qū)

3.1由計劃管理轉(zhuǎn)向全面預(yù)算

3.1.1傳統(tǒng)計劃管理

3.1.2全面預(yù)算管理

3.2由管理驅(qū)動轉(zhuǎn)向崗位驅(qū)動

3.2.1管理驅(qū)動

3.2.2崗位驅(qū)動

3.3由一味地降本導(dǎo)向轉(zhuǎn)向算效益總賬

3.3.1一味地降本

3.3.2算四個“總賬”

3.4由財務(wù)部門的事轉(zhuǎn)向全面管理

3.4.1財務(wù)部門的事

3.4.2全員、全額、全程、全鏈

3.5由領(lǐng)導(dǎo)參與不夠到一把手工程

3.5.1領(lǐng)導(dǎo)參與不夠

3.5.2一把手工程

3.6由控制轉(zhuǎn)向激勵

3.6.1支持企業(yè)戰(zhàn)略不夠

3.6.2預(yù)算在于激勵

第4章關(guān)鍵舉措

4.1重大成本費用開支

4.1.1重大成本費用界定

4.1.2管控五步驟

4.2推行費用中心考核制

4.2.1變革一：將職能部門和二級單位捆綁成

一個責(zé)任主體

4.2.2變革二：將成本定額指標(biāo)與績效考核結(jié)合起來

4.2.3變革三：實行目標(biāo)成本管理、理順目標(biāo)

壓力傳導(dǎo)鏈

4.3管理性可控費用

4.3.1三種機制

4.3.2三個環(huán)節(jié)

4.3.3十個嚴(yán)格控制點

4.3.4一個目標(biāo)

4.4管好專項資金

4.4.1煤礦專項資金

4.4.2三位一體

4.5嚴(yán)控基建支出

4.5.1工程造價——“兩優(yōu)兩控”

4.5.2進度控制——“兩強化三考核”

4.5.3安全管理——“四嚴(yán)守”

4.5.4質(zhì)量管理——嚴(yán)把“三關(guān)”

4.5.5結(jié)算管理——夯實“五管理”

第5章創(chuàng)新預(yù)算經(jīng)營方法

5.15Q法

5.1.1問題診斷5Q法

5.1.2自營工程管理

5.2管理創(chuàng)新4步法

5.2.14步法原理

5.2.24步法應(yīng)用

5.3預(yù)算經(jīng)營7環(huán)法

5.3.17環(huán)法原理

5.3.27環(huán)法應(yīng)用

第6章打造了一支全面預(yù)算經(jīng)營隊伍

6.1打造了一支敢于擔(dān)當(dāng)?shù)臎Q策隊伍

6.1.1敢于擔(dān)當(dāng)

6.1.2敢于決策

6.2打造了一支精打細(xì)算的管理隊伍

6.2.1會算賬

6.2.2崗位價值核算

6.3打造了一支創(chuàng)造價值的職工隊伍

6.3.1逆向耦合

6.3.2內(nèi)部市場化

第7章趨勢與對策

7.1趨勢

7.1.1預(yù)算控制更精確

7.1.2定額標(biāo)準(zhǔn)更柔性

7.1.3戰(zhàn)略意圖更明確

7.2對策

7.2.1要把機制創(chuàng)新放在首位

7.2.2因地制宜、因企制宜、因事制宜

7.2.3專項資金要算好、管好和用好

7.2.4要化繁為簡和抓住關(guān)鍵

7.2.5預(yù)算要有彈性，推行彈性預(yù)算方法

7.2.6預(yù)算經(jīng)營過程要注重溝通與考核

7.2.7預(yù)算經(jīng)營要信息化、共享化和互聯(lián)網(wǎng)化

參考文獻(xiàn)

本書主要采用定性分析和案例研究等方法，從煤炭企業(yè)全面預(yù)算管理理念和思想、如何跳出傳統(tǒng)誤區(qū)、關(guān)鍵舉措、預(yù)算經(jīng)營方法、打造預(yù)算經(jīng)營隊伍、全面預(yù)算管理發(fā)展趨勢和對策建議等方面全面分析了陜北礦業(yè)全面預(yù)算管理的變革方法與實踐經(jīng)驗。其抓主線、抓關(guān)鍵、抓過程、抓效應(yīng)和抓機制，問題診斷5Q法，管理創(chuàng)新4步法，預(yù)算經(jīng)營7環(huán)法等方面的變革經(jīng)驗和成功做法，必將對陜西煤業(yè)化工集團有限責(zé)任公司管理水平提升提供方法和案例上的支持，也將對我國煤炭企業(yè)提升全面預(yù)算水平具有重要的示范和借鑒價值。

本書可供企業(yè)和政府人員參閱，也可供高等院校項目管理、經(jīng)濟學(xué)、管理學(xué)、MBA和EMBA等專業(yè)師生參考。