鐵路營業(yè)資金的來源主要包括三個方面:第一,國家投資,這是鐵路營業(yè)資金的基本來源。鐵道部作為代表國家的投資者,以撥款的形式向鐵路企業(yè)投入資金,形成企業(yè)的實收資本。企業(yè)用投入資本購買固定資產(chǎn),購買材料等生產(chǎn)資料,從而開展企業(yè)的經(jīng)營活動。第二,運輸營業(yè)凈收入(包括運輸清算收入和其他清算收入),這是鐵路營業(yè)資金的主要來源。第三,借款,這是為彌補單憑所有者投入和自身的積累不足,而從外部籌措的資金。第四,處于結(jié)算過程的資金,如應(yīng)付未付的款項等。2100433B
運輸進款資金主要由運輸收入、專項收入和代收款三類資金共同形成。運輸收入是鐵路企業(yè)在完成旅客和貨物運輸工作中,按照國家規(guī)定的運價,向旅客和貨主核收的貨幣資金。運輸收入是鐵路企業(yè)的銷售收入,也是鐵路運輸進款資金的主要來源,具體包括旅客票價收入,行李包裹運費收入,郵運收入,貨物運費收入,電氣化附加費和其他收入幾部分。專項收入主要包括國家批準(zhǔn)收取的鐵路建設(shè)基金,行李包裹貨物保價費,以及新路新價均攤運費。運輸進款資金中還包括一些不屬于鐵路企業(yè)應(yīng)得的收入,而屬于代收的性質(zhì),由車站按規(guī)定核收,隨客、貨運收入一并上繳,然后由鐵路分局、鐵路局或鐵道部撥付有關(guān)單位的資金。
由于鐵路運輸生產(chǎn)經(jīng)營的特點,鐵路運輸進款按專用資金進行管理,運輸進款資金不能直接用于購買材料、支付工資等項支出,而必須專戶存儲,并按規(guī)定及時上繳。從車站收繳,然后逐級解繳,最后集中分配,這一過程即運輸進款資金的運動。
運輸進款資金實質(zhì)上是一種過渡形態(tài)的資金。鐵路各級運輸收入部門將運輸進款逐級解繳集中,按規(guī)定的清算辦法在各鐵路局之間進行分配。這是由于鐵路運輸生產(chǎn)作為一種聯(lián)合勞動,其完成的運輸產(chǎn)品的生產(chǎn),即旅客和貨物的位移都是由運輸、機務(wù)、電務(wù)和工務(wù)等各部門共同完成的。因此,即使是管內(nèi)運輸?shù)目拓涍\輸收入也不能全部歸收取運費的車站和車務(wù)段所有,應(yīng)當(dāng)在所有參與運輸產(chǎn)品勞動的各部門間進行分配。另外鐵路直通運輸需要通過兩個或兩個以上鐵路局職工的聯(lián)合勞動才能完成,直通運輸?shù)目拓涍\輸收入就更不能歸始發(fā)局所有,應(yīng)當(dāng)在相關(guān)鐵路局之間進行分配,從而形成各鐵路局的運輸清算收入。經(jīng)分配后的運輸清算收入才是各鐵路局(分局)補償運輸支出和清算費用、交納稅金及計算運輸利潤的資金來源。
鐵路營業(yè)資金 是鐵路企業(yè)從事生產(chǎn)經(jīng)營活動所擁有的經(jīng)營資金,是鐵路企業(yè)開展經(jīng)營活動的基礎(chǔ)。
一般企業(yè)的資金從貨幣形態(tài)開始,順序按照“供應(yīng)——生產(chǎn)——銷售”,依次轉(zhuǎn)化為儲備資金、生產(chǎn)資金、產(chǎn)成品資金,最后又回到貨幣資金的形態(tài)。鐵路企業(yè)的資金同樣也是處于運動過程中的價值。但由于鐵路企業(yè)產(chǎn)品的生產(chǎn)和銷售過程是同時進行的特點,決定了它不存在有產(chǎn)成品資金,因而鐵路資金在循環(huán)上也區(qū)別于其他行業(yè)。
房地產(chǎn)開發(fā)項目自籌資金指在項目貸款中,貸款銀行僅提供這個工程項目基建費用的主要部分資金,其余的資金須由借款方房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)自行籌措。房地產(chǎn)開發(fā)自籌資金主要來源包括兩個方面:企業(yè)現(xiàn)有盈余和股東注資。其中...
招標(biāo)文件中BOT的資金來源應(yīng)該怎樣填
首先BOT模式需要正確明白,你做招標(biāo)文件前期的客戶溝通大體是怎么樣不太清楚,這么說吧,你這是先招商再招標(biāo),BOT是一種招標(biāo)人尋求的合作方式,你上述的問題可以簡單描述下,只要資金到位,并且付款方式好就行...
1,保障性的住房成本有很大一部分是控制在各種稅費上的,要想降低建設(shè)成本就要切實落實稅費優(yōu)惠政策,降低保障安住建設(shè)成本,要嚴(yán)格按照國家有關(guān)規(guī)定,落實保障性安居工程基金免繳政策,一律免繳土地出讓收入,落實...
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中國房地產(chǎn)資金來源狀況分析報告——當(dāng)前,房地產(chǎn)投資過快增長和房地產(chǎn)價格的大幅度上漲,已經(jīng)發(fā)展成為影響國民經(jīng)濟平衡較快增長的不健康因素,因此,加強對房地產(chǎn)市場調(diào)控成為宏觀調(diào)控的一項主要任務(wù)。
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隨著我國經(jīng)濟體制的改革,水電項目建設(shè)資金的來源發(fā)生了很大變化,這種變化對水電項目的立項建設(shè)有很大影響,回顧與展望各個時期水電項目的建設(shè)資金來源,可見其渠道越來越寬,而怎樣使這些渠道暢通、正常運行、再拓寬,真正形成一種水電滾動開發(fā)的機制,還有待今后不斷地研究。
在詹天佑主持下,快速、高效、優(yōu)質(zhì)地建成了京張鐵路。那么,建設(shè)京張鐵路的費用是多少,使用的又是什么貨幣呢?
當(dāng)時,中國修建的鐵路多使用外國的貸款和技術(shù)。
京張鐵路居庸關(guān)新添車站道岔作工景
一國出資金、出技術(shù)幫助別國修筑鐵路本是促進后者經(jīng)濟發(fā)展、傳播工業(yè)文明的好事。但在十九世紀(jì)末、二十世紀(jì)初,由于清政府軟弱,加之國力不濟,在當(dāng)時的國際大環(huán)境下,西方列強在中國修建鐵路多帶有侵略及殖民主義的色彩。譬如,中國向某國貸款修鐵路,這條鐵路即由這個國家壟斷。該國即享有該鐵路的建設(shè)權(quán)、設(shè)備采購權(quán)、選人用人權(quán)、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)制定權(quán),以及鐵路建成之后的運營管理權(quán)。而且,為了追求最大的利益,外國人提供貸款在中國修鐵路時,外國員工的薪水、進口的物資設(shè)備費用、收取的貸款利息等都相對偏高。此外,貸給中國的款項多以九折實收,還本付息卻照原數(shù)計算,還有許多回扣、經(jīng)紀(jì)費用等方面的支出。如1898年10月10 日中英簽訂的《關(guān)內(nèi)外鐵路借款合同》規(guī)定,“借款期限定為45年,年息五厘,九扣付款,但遇債券市場不佳時,即自動改為八八扣”。凡此種種,最終都轉(zhuǎn)嫁到鐵路工程上,不但鐵路標(biāo)準(zhǔn)五花八門,而且大大提高了鐵路的建設(shè)費用。
不僅如此,根據(jù)貸款國的不同,各條鐵路使用的貨幣也不同。如中東鐵路使用俄國盧布、蘆漢鐵路使用英國英鎊、滇越鐵路使用法國法郎、膠濟鐵路使用德國馬克、南滿鐵路使用日本軍票。這些行為,不但在實際工作中造成了諸多不便,更為嚴(yán)重的是,使中國的金融體制遭到嚴(yán)重侵蝕。
在這種大背景下,作為中國人自己設(shè)計、修建的第一條干線鐵路,京張鐵路的建設(shè)費用的多少以及使用什么貨幣便有了指標(biāo)性和示范性的意義。
時任直隸總督兼關(guān)內(nèi)外鐵路督辦的袁世凱深知建設(shè)京張鐵路的重要性,于是頗為積極地推動。他向清政府建議每年調(diào)撥關(guān)內(nèi)外鐵路的盈利100萬兩及庚子賠款的部分款項修建京張鐵路,并請關(guān)內(nèi)外鐵路總工程司、英國人金達初步估算出工程建設(shè)約需白銀500萬兩。
但是,經(jīng)過實地勘測和反復(fù)測算后,由于部分路段施工難度遠超預(yù)期,1905年7月,詹天佑提出建設(shè)京張鐵路的總預(yù)算為白銀729.1萬兩。其中,工程造價572.9萬兩,機車車輛購置費113萬兩,員工薪水、雜費43.2萬兩。這個預(yù)算較為實事求是,得到了清政府的批準(zhǔn)。
京張鐵路張家口車站觀成典禮
至京張鐵路建成通車,清政府實際撥付722.3984萬兩,實際共支出693.5086萬兩,剩余結(jié)存28.8898萬兩,較原預(yù)算節(jié)省35.6774萬兩。
京張鐵路建設(shè)費用,折合成銀元為每公里48600元。而同期建設(shè)的、施工難度遠小于京張鐵路的幾條使用外國貸款的鐵路,滬寧、津浦、京漢、京奉鐵路,平均每公里的建設(shè)費用分別為122900元、119000元、95600元、94600元。
更為難能可貴的是,在當(dāng)時的歷史條件下,在袁世凱以及其他清朝開明人士的支持下,京張鐵路建設(shè)過程中,堅持國人自己設(shè)計、自己建造,堅持使用本國貨幣,堅持自籌資金,實現(xiàn)了“此路即作為中國籌款自造之路,亦不用洋工程司經(jīng)理,自與他國不相干涉”的目的,杜絕了列強對京張鐵路的覬覦,維護了國家金融體系的完整和尊嚴(yán)。(文/李春冀)
生產(chǎn)資金是處于生產(chǎn)領(lǐng)域中的固定資金和流動資金。生產(chǎn)資金包括:生產(chǎn)用的建筑設(shè)施、生產(chǎn)設(shè)備、生產(chǎn)工具、交通運輸工具、原材料、燃料與輔助材料儲備、在制品、半成品等資金。生產(chǎn)是社會再生產(chǎn)過程的基本環(huán)節(jié)。因此,生產(chǎn)資金在整個社會的資金運動和企業(yè)資金循環(huán)中具有重要作用。生產(chǎn)資金的規(guī)模是社會生產(chǎn)規(guī)?;蚱髽I(yè)生產(chǎn)規(guī)模的物質(zhì)基礎(chǔ)。生產(chǎn)資金使用方向與社會需要是否一致,決定著社會生產(chǎn)的結(jié)構(gòu)或企業(yè)產(chǎn)品的結(jié)構(gòu)是否合理;生產(chǎn)資金的技術(shù)結(jié)構(gòu)與水平,決定著社會或企業(yè)勞動生產(chǎn)串的高低;生產(chǎn)資金的利用程度,決定著社會與企業(yè)生產(chǎn)資金的運動速度。
資金籌措可以分為兩大類,即內(nèi)部資金籌措與外部資金籌措。
內(nèi)部資金籌措
所謂內(nèi)部資金籌措就是動用公司積累的財力,具體來說就是把股份公司的公積金(留存收益)作為籌措資金的來源。
外部資金籌措
所謂外部資金籌措就是向公司外的經(jīng)濟主體(包括公司現(xiàn)有股東和公司職員及雇員)籌措資金。
外部資金籌措的渠道主要有三種:
一種是向金融機構(gòu)籌措資金,例如從銀行借貸,從信托投資公司、保險公司等處獲得資金等
一種是向非金融機構(gòu)籌措資金,例如通過商業(yè)信用方式獲得往來工商企業(yè)的短期資金來源,向設(shè)備租賃公司租賃相關(guān)生產(chǎn)設(shè)備獲得中長期資金來源等等
第三種渠道則是在金融市場上發(fā)行有價證券。
股份公司利用公開市場機制,發(fā)行有價證券籌集資金,是一種在經(jīng)濟上與戰(zhàn)略上有雙重意義的選擇。
從經(jīng)濟角度來講,發(fā)行有價證券可以直接面對投資大眾,最大限度地利用社會閑散資金,并利用廣大投資者之間的購買競爭來有效地降低籌資成本。
從戰(zhàn)略角度來講,發(fā)行有價證券又可以提高發(fā)行者的知名度,形成籌資公司的多樣化負(fù)債結(jié)構(gòu),以避免單一化負(fù)債結(jié)構(gòu)下債權(quán)人對債務(wù)人經(jīng)濟活動的壟斷性干預(yù),還可以利用廣大債權(quán)人對債務(wù)還本付息的關(guān)心來獲得各方面的有效信息。